2017注会《财管》知识点：期权的到期日价值
来源：东奥会计在线责编：鱼羊2017-06-07 14:32:06
报考科目数量
学习时长
3科
日均>3h
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【知识点】期权的到期日价值(执行净收入)和净损益
1.看涨期权
项目 | 计算公式 |
到期日价值 | 多头看涨期权到期日价值=Max（股票市价-执行价格，0） |
空头看涨期权到期日价值=-Max（股票市价-执行价格，0） | |
净损益 | 多头看涨期权净损益=多头看涨期权到期日价值-期权价格 |
空头看涨期权净损益=空头看涨期权到期日价值+期权价格 |
三个要点
2.看跌期权
项目 | 计算公式 |
到期日价值 （执行净收入） | 多头看跌期权到期日价值=Max（执行价格-股票市价，0） |
空头看跌期权到期日价值=-Max（执行价格-股票市价，0） | |
净损益 | 多头看跌期权净损益=多头看跌期权到期日价值-期权价格 |
空头看跌期权净损益=空头看跌期权到期日价值+期权价格 |
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