2017税务师《财务与会计》知识点：证券资产组合的系统性风险系数
来源：东奥会计在线责编：王子琪2017-07-13 09:07:53
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证券资产组合的系统性风险系数
含义 | 计算 |
投资组合的β系数是所有单项资产β系数的加权平均数，权数为各种资产在投资组合中所占的比重 | βp=∑#FormatImgID_0# |
【教材例题2-7】某资产组合中有三只股票，有关的信息如表2-3所示，要求计算证券资产组合的β系数。
某证券资产组合的相关信息
股票 | β系数 | 股票的每股市（元） | 股票的数量（股） |
A | 0.6 | 8 | 400 |
B | 1.0 | 4 | 200 |
C | 1.5 | 20 | 200 |
【解析】首先计算A、B、C三种股票所占的价值比例：
A股票比例：(8×400)÷(8×400+4×200+20×200)=40%
B股票比例：(4×200)÷(8×400+4×200+20×200 )=10%
C股票比例：(20×200)÷(8×400+4×200+20×200 )=50%
然后，计算加权平均β系数，即为所求：
βP=40%×0.6+10%×1+50%×1.5=1.09
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