2017中级经济师《金融》精编考点:风险管理
中级经济师考试在即，注意安排好学习计划，只有掌握了方法，才能保证金融的考试顺利通过。东奥小编为大家准备了中级经济师金融的知识点：风险管理
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(一)商业银行风险的成因
(二)商业银行风险的特征与类型
(三)商业银行风险管理的内容
(四)“巴塞尔资本协议”的发展与商业银行全面风险管理
【所属章节】：
本知识点属于《金融》科目第四章 商业银行经营与管理 第三节 商业银行管理
【知识点】：风险管理
(一)商业银行风险的成因
商业银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，使其实际收益和预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或少获取额外收益的可能性。商业银行风险的产生有其客观存在的必然性，也有在经营管理上失误的主观原因。商业银行风险产生的主观原因在于，商业银行的每项业务都有一个为确定未来行为目标选择最优方案进行决策、实施管理的过程，在这个过程中任何一个环节出现问题就会形成银行风险，包括：决策环节;管理环节;风险控制环节。商业银行风险彦生生的客观原因在于，现代银行是经济活动的核心和枢纽，受外部客观环境制约程度高，任何客观形势的变化都会对商业银行经营产生影响，造成银行经营困难，形成银行风险，如：政治体制变革，经济政策调整，宏观金融政策变动，利率、汇率、中央银行再贷款、贴现率的变化，金融监管当局的监管，同业竞争，国际经济环境变化，自然灾害、意外事故等。
(二)商业银行风险的特征与类型
与一般的工商企业相比，商业银行的风险特征具有显著的差异性，突出表现在：商业银行属于高负债经营，其自有资本占总资产的比例很低，因此，其风险具有一定的杠杆性;商业银行的经营对象是货币，具有信用创造功能，而且与经济联系非常密切，一旦出现危机，容易传递给其他经济体，形成连锁反应，从而拖累整个经济;商业银行在国家经济和金融体系中具有中枢地位，其发生风险后容易产生很大的负外部效应。
为了有效识别、计量、监测和控制风险，有必要对商业银行所面临的风险进行准确分类。按照不同的分类标准可以将银行风险划分为不同的类型。例如，按风险发生的范围，可将风险划分为系统性风险和非系统性风险;按风险的来源，商业银行面临的风险可划分为外部风险和内部风险等。最常用的风险分类是巴塞尔委员会按商业银行的业务特征及诱发风险的原因，将商业银行嚼临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。
(三)商业银行风险管理的内容
1.商业银行风险管理的基奉流程
商业银行风险管理是运用风险控制手段和方法，对在经营过程中所承受的风险进行识别、计量、监测和控制的行为过程。我国商业银行的风险管理流程主要包括以下几个环节：
(1)风险识别。适时、准确、有效的识别风险是风险管理的基本要求。风险识别是商业银行根据外部形势变化和自身发展战略及经营状况，识别出可能影响其战略实施或经营活动目标的潜在风险，并分析引起风险事件原因的过程。风险识别包括识别风险和分析风险两个环节。识别风险通过系统化的方法发现银行所面临的风险种类、性质;分析风险深入理解导致风险产生的内在因素。风险识别有助于银行了解自身面临的风险及其严重程度，从而为风险计量和控制奠定基础。
(2)风险计量。风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础和关键环节。商业银行应根据不同的业务性质、规模和复杂性，对各类风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。风险计量有助于商业银行分析和评估风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度，从而准确确定风险水平。随着《资本办法》从2013年开始实施，我国商业银行开始逐步采用资本计量高级方法，不断提高风险计量的科学性和准确性。
(3)风险监测。风险监测是指商业银行通过各种监控技术，动态捕捉风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已超过阈值。风险监测的一个重要内容是通过对一些关键的风险指标和环节进行监测，关注银行风险变化的程度，建立风险预警机制。
(4)风险控制。风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、控制等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。商业银行风险控制可以分为事前控制和事后控制。前者是指银行在开展经营活动之前制定一定的标准或方案，避免风险超过自身承受能力或提前采取一定的风险防范措施，主要方法包括限额管理、风险定价和制定应急预案等;后者是指银行根据所承担的风险水平和风险变化趋，采取一系列风险转移或缓释工具来降低风险，主要方法包括风险缓释或风险转移、重新分配风险资本、提高风险资本水平等。
2.商业银行风险管理的主要策略
商业银行常用的风险管理策略耋要包括以下六种：
(1)风险预防。风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。风险预防措施包括：①充足的自有资本金，商业银行抵御风险的最终防线是保持充足的自有资本金，因此，银行的资本必须具备相当的规模并满足监管要求;②适当的准备金，商业银行的自有资本很少，单靠自有资本来防范风险往往不现实，因此，商业银行需要在资产中保持一定的准备金以抵御风险，其中法定准备金和超额准备金是基本的准备金。
(2)风险分散。风险分散是指商业银行通过实现资产结构多样化，尽可能选择多样的、彼此不相关或负相关的资产进行搭配，以降低整个资产组合的风险程度。根据这一策略，商业银行的信贷业务应是全面的、分散的，对单一客户的授信额度要控制在一定范围之内，将单项资产在总资产中的份额限制在极小的比例之内。
(3)风险转移。风险转移是指当风险分散之后仍有较大的风险存在时，商业银行可以利用某些合法的交易方式或业务手段将风险转移出去。风险转移分为保险转移和非保险转移两类。出口信贷保险是典型的金融风险保险转移策略;银行办理信贷业务时要求用信人提供保证担保，就属于典型的非保险转移策略。
(4)风险对冲。风险对冲是指商业银行通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生品，来冲销标的资产潜在损失的一种织l险管理策略o /险对冲对管理市场风险非常有效。近年来，随着信用衍生品的不断创新和发展，风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。
(5)风险抑制。风险抑制是指商业银行在经营过程中，主动性地选择拒绝或退出高风险的经营活动。在现现代商业银行经营管理中，风险抑制主要通过经济资本配置来实现，即对于某些高风险、低收益的业务，商业银行对其配置很低的经济资本，并设立较低的风险容忍度，促使相关的业务线降低业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。
(6)风险补偿。风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。银行常用的风险补偿方法有：合同补偿，即在订立合同时将风险因素考虑在内，如将风险可能造成的损失计人价格之中;保险补偿，即通过存款保险制度来减少银行风险;法律补偿，即利用法律手段对造成银行风险损失的法律责任者提起财产清理诉讼，尽可能地挽回损失。
(四)“巴塞尔资本协议”的发展与商业银行全面风险管理
(1)“巴塞尔资本协议”的发展与银行业全面风险管理。1988年，巴塞尔委员会发布了“巴塞尔资本协议”，强调银行必须拥有足以覆盖其风险资产的充足的资本金。巴塞尔委员会于2004年6月正式出台了“巴塞尔新资本协议”将风险由信用风险扩大到市场风险和操作风险等方面，要求银行的资本充足率水平应该与银行面临的各种风险结合起来。2004年美国GOSO发布了《企业风险管理——整合框架》，构建了全面风险管理的三维架构体系。“巴塞尔新资本协议”在某种程度上也吸收了该全面风险管理的理念和框架，加强银行业全面风险管理成为实施“巴塞尔新资本协议”的关键。
2008年，始于美国的次贷危机引致了全球金融危机，暴露出西方发达经济体的金融体系以及金融监管制度方面存在的重犬缺陷。巴塞尔委员会按照二十国集团领导人确定的方向，子2010年12月发布了“巴塞尔协议Ⅲ’这不仅是国际社会对金融风暴中银行业种种失误厦思的产物，更是国际银行风险管理和监管发展的产物，是对全面风险管理理念和方法的丰富和延伸。
(2)“巴塞尔协议III”与我国商业银行的风险管理。早在2004年2月，中国银监会发布了《商业银行资本充足率管理办法》，要求国内商业银行的资本充足率在2007年1月1日前达到8%的最低标准，并以“巴塞尔新资本协议”的基本原则来监管我国的银行业。
2007年，中国银监会发布《中国银行业实施新资本协议的指导意见》，提出了国内银行业新资本协议实施的基本规划，要求大型银行在2010年年底实施新资本协议。其后，以工、农、中、建、交等为代表的国内大型银行，纷纷以全面风险管理能力的提升为孩心，加快了新资本协议实施的步伐。
2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了“巴塞尔协议皿”，要求成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。为此，201 1年4月，中国银监会发布《中国银行业实施新监管标准指导意见》，提出包括资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备的一整套审慎监管标准和制度安排。2012年6月，中国银监会发布了《资本办法》，建立了与“巴塞尔协议Ⅲ”接轨的资本与风险监管制度，扩大了资本对风险的覆盖范围，构建了更完善的风险防控体系，进。步增强了银行体系应对外部冲击的能力。
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