轻一369页不定项二第5问外购产品用于集体福利贷方问题解析

外购产品用于集体福利贷方有应交税费——应交增值税（进项税额转出）为什么不加上呢

交纳增值税 2022-04-10 12:38:29

问题来源：

5.根据资料（1）至（3），甲公司2020年12月应交纳增值税的金额是（　　）元。

A、259638

B、280438

C、264138

D、284938

正确答案：D

答案分析：甲公司2020年12月应交纳增值税的金额=390000（销项税额）-105062（进项税额）=284938（元）。

查看完整问题

王老师

2022-04-11 07:36:29 508人浏览

尊敬的学员，您好：

外购产品用于职工福利这一项业务中

最开始确认的待认证进项税额反向转到了进项税额中，进项税额又转到了进项税额转出，实际上这项业务是没有产生增值税的

最终是将这笔增值税转到了库存商品的成本中，所以在计算实际向税务局交的增值税不用加上

希望可以帮助到您。每天努力，就会看到不一样的自己，加油！

有帮助(1) 答案有问题？