问题来源:
暂时性差异,是指当期因为IRS和GAAP要求不同而产生的差额,会在后续期间被抵消,最终使得总纳税额相同。
• 分期付款的销售模式
• 长期建设合同
• 折旧
• 商誉
永久性差异,是指由于公认会计原则和税法之间不同导致的差异,有一些在以后期间不可转回,因为这些事项只影响其中一种方法。
• 实际税率的变化
• 收到股利的税务抵扣
• 政府债券利息收入
• 政府税收豁免
张帆
2019-11-20 14:36:02 612人浏览
税基是 课税的基础 的简称。流转税的课税基础是流转额,所得税的课税基础为所得额。
企业所得税应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损=会计利润+税法调整额-税法调减额-税法允许弥补的以前年度亏损。
给您一个爱的鼓励,加油~相关答疑
-
2020-06-02
-
2020-04-24
-
2020-02-22
-
2019-11-20
-
2019-10-27