为何没有体现权责分离？

给一个在部门中记录工作时间的雇员未发出的工资支票，要他把支票寄给缺勤的员工

给缺勤的员工寄支票有什么问题吗

内部控制的目标、构成和测试 2019-08-06 16:36:50

问题来源：

考核知识点：职责分离

18.内部控制应该遵循某些基本的原则来实现目标。其中一个原则是职责分离。下面哪个例子没有违背职责分离（）。

A．出纳有权签支票，但是把签名区让出纳助理用支票签字机来签字

B．仓库管理员有权保管仓库里的存货，他还有权处理损毁商品的处理

C．销售经理有权批准信用额度，并有权勾销呆帐

D．给一个在部门中记录工作时间的雇员未发出的工资支票，要他把支票寄给缺勤的员工

【答案】A

【解析】控制流程包括职责分离来减少任何人在工作中犯错或舞弊并隐瞒的风险。出纳部门应该有保管资产的责任但是不能授权和记录交易。因为出纳助理向出纳报告，出纳只是授权跟保管财产有关的职责。使用支票签字机没有与出纳的其他职责相冲突，并没有包含授权和记录交易。

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何老师

2019-08-07 15:28:44 305人浏览

哈喽！努力学习的小天使：

如果记录工作时间的雇员能够负责发支票，那么他就可以不发支票，直接在记录上修改一下，把缺勤改为全勤，发支票的负责人也是他，发不发也没人知道，就可以随意修改了

每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！

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