问题来源：
第二节 长期财务管理
1.债券（☆☆☆）
2.权益（☆☆☆）
3.金融衍生品（☆☆☆）
4.资本成本（☆☆☆）
5.资本结构（☆☆☆）
6.估值方法（☆☆）
考点1：债券（☆☆☆）
1.债券的定义
债券（Bond）是一种发行期限长于一年的长期债务工具，由政府或公司发行。
以下为五个与债券发行相关的基本概念：
（1）面值（Par Value）是指在债券到期日支付给债权人的金额；
（2）票面利率（Coupon Rate）是指债券上标明的利率，用年支付的利息除以债券的面值的值来表示；
票面利率≠债券持有人要求的回报率（YTM）
（3）到期日（Maturity）是债券偿还本金的日期；
（4）付息方式是指债务人向债券持有人支付利息的方式，是按一定的时间间隔在债券有效期内分次付息；
美国发行的债券很多都是采取半年付息（Semi-annual）。
（5）付息金额表示为面值与票面利率的乘积，即支付的利息金额。
2.债券契约→借款合约
（1）受托人（一般为银行）→保护债券持有人的利益
（2）保护性条款（Covenant）
①限制发行方的行为；
②保护债券持有人的利益。
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金老师
2024-09-26 09:22:26 217人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
默认为美元。
每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！
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