老师讲解时乘了360天答案解析中为何没有乘？

现金管理 2022-04-23 16:26:25

问题来源：

锁箱政策范例

ABC公司平均收款浮差为12天。目前该公司正考虑使用锁箱系统，将收款浮差缩短至8天。如果使用该系统，ABC公司需要每年向银行支付$120,000。该公司一般每天将收到1,600笔货款，平均的金额为$250/笔。银行存款利率为8%。请决策是否需要使用该系统？（假设1年360天）

假设使用锁箱系统：

增量成本=每年支付$120,000

增量收入=缩短浮差天数对应金额的机会成本（存入银行的利息）

=（$250/笔×1,600笔）/天×（12-8）天×8%=$128,000

增量利润=$128,000-$120,000=$8,000（应该使用锁箱系统）

现金集中 Cash concentration

l 现金集中：将分散在各地的锁箱系统或银行账户中的现金，快速地汇集到企业的主银行里所设立的资金池中。

l 目的：

ü 提高现金流入速度，控制流出

ü 减少分散在各地银行账户中的闲置资金

ü 大量汇集闲置资金以提高企业进行大规模投资的效率

延缓现金支出

l 支付浮游 disbursement float：企业寄出支票到结算支票之间的时长

l 净浮游：公司支票账户上的余额与银行账户余额之间的差异

延缓现金支出主要方法

l 汇票支付：由银行签发，以保证付款账户的资金充足。

l 集中支付：公司所有支出都通过付款中心控制

l 零余额账户：银行先垫资，然后再由企业向银行付款，账户余额始终为零。

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周老师

2022-04-24 15:08:50 411人浏览

勤奋刻苦的同学，您好：

老师在板书上写的（1,600×$250）×8%/360×4×360与答案解析是一样的，360在这个公式里是可以约掉的，就变成了（1,600×$250）×8%×4。

每天的利息是（1,600×$250）×8%/360，每一天都能赚4天的利息就是（1,600×$250）×8%/360×4，一年360天得到（1,600×$250）×8%/360×4×360。解析是没有把利率拆成每天，一年的利率就是8%，算的是一年的，所以可以直接×8%。

希望可以帮助到您O(∩_∩)O~

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