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风衣外套FY8709价格计算正确吗？

风衣外套FY8709 1939×245.45=475927.55

商贸公司发展期账务处理 2024-03-23 22:50:22

问题来源：

业务52：结转销售成本

可点击，结账——期末结转——结转销售成本——生成凭证

会计分录：

借：主营业务成本 2404952.25

贷：库存商品－男风衣（LU0258）　　 28件×846.25=23695

库存商品－男西服上衣（L5684）　 183件×500=91500

库存商品－男西服上衣（WL1122） 25件×300=7500

库存商品－男西服上衣（XK0098） 881件×380=334780

库存商品－西裤（XK0097）　　　　　 642件×420=269640

库存商品－休闲裤（XX5066）　　　　 1233件×280=345240

库存商品－男风衣（LU02565）　　　 721件×1180=850780

库存商品－男裤子（NL1900）　　　 35件×168=5880

库存商品－风衣外套（FY8709） 1939件×245.45=475937.25

业务53：计提社保费

会计分录：

借：管理费用－社保费　　　　　　　　　　　15064.5（9711+5353.5）

　　销售费用－社保费　　　　　　　　　　　18426

贷：应付职工薪酬－应付社会保险费　 33490.5

12月社保明细表
			收入总额	养老		医疗		失业		工伤	单位合计	个人合计	总计
								单位	个人	单位				个人	单位	个人	单位
								16%	8%	8%				2%	0.50%	0.50%	0.40%
行政部	总经理	周国海	18000	2880	1440	1440	360	90	90	72	4482	1890	6372
		行政总监	刘明明	12000	1920	960	960	240	60	60	48	2988	1260	4248
		人事主管	张倩倩	9000	1440	720	720	180	45	45	36	2241	945	3186
小计			39000	6240	3120	3120	780	195	195	156	9711	4095	13806

12月社保明细表
			收入总额	养老		医疗		失业		工伤	单位合计	个人合计	总计
								单位	个人	单位				个人	单位	个人	单位
								16%	8%	8%				2%	0.50%	0.50%	0.40%
财务部	会计	马贺	8000	1280	640	640	160	40	40	32	1992	840	2832
		出纳	赵蓉荣	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		库管	李建平	7500	1200	600	600	150	37.5	37.5	30	1867.5	787.5	2655
小计			21500	3440	1720	1720	430	107.5	107.5	86	5353.5	2257.5	7611

12月社保明细表
			收入总额	养老		医疗		失业		工伤	单位合计	个人合计	总计
								单位	个人	单位				个人	单位	个人	单位
								16%	8%	8%				2%	0.50%	0.50%	0.40%
市场部	销售主管	李敏	15000	2400	1200	1200	300	75	75	60	3735	1575	5310
		采购主管	周佳	10000	1600	800	800	200	50	50	40	2490	1050	3540
		业务员	王新成	7000	1120	560	560	140	35	35	28	1743	735	2478
		业务员	陈平	7000	1120	560	560	140	35	35	28	1743	735	2478
		专柜店长	吕娜	7000	1120	560	560	140	35	35	28	1743	735	2478
		专柜导购	张欣	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		专柜导购	李雨鑫	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		专柜导购	王美新	6000	960	480	480	120	30	30	24	1494	630	2124
		销售内勤	张悦	5000	800	400	400	100	25	25	20	1245	525	1770
		销售内勤	姜新竹	5000	800	400	400	100	25	25	20	1245	525	1770
小计			74000	11840	5920	5920	1480	370	370	296	18426	7770	26196
合计			134500	21520	10760	10760	2690	672.5	672.5	538	33490.5	14122.5	47613

业务54：摊销装修费

会计分录：

借：销售费用－装修费　　　　　　　　　　　　　　　　20000

贷：预付账款－嘉兴鼎力装饰工程有限公司　 20000

费用摊销表

单位：嘉兴市美兰商贸有限责任公司　　　　　 12 月 31 日　　　　　　　　单位：元

序　号

费用名称

摊销计算

预付账款

月摊销金额

本月摊销金额

累计摊销月份

累计摊销额

未摊销　　余额

摊销时间

摊销月份

门店装修款

20x2.11.07-20x3.11.06

240000

20000

40000

200000

合　计

20000

40000

200000

负责人：马贺　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人：马贺

业务55：结转增值税

会计分录：

借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 176521.71

贷：应交税费－未交增值税　　　　　　　　　　　　　　176521.71

业务56：计提税金及附加

会计分录：

借：税金及附加　　　　　　　　　　　　　　　　 21182.6

贷：应交税费－地方教育费附加　　　　　 3530.43

　　应交税费－教育费附加　　　　　　　　 5295.65

　　应交税费－应交城市维护建设税　 12356.52

业务57：摊销办公室及库房租金

会计分录：

借：管理费用－租赁费　　　　　　　　　　　　　 76190.48

贷：预付账款－嘉兴新瑞达有限责任公司 76190.48

业务58：结转本月损益（略）

可点击，结账——期末结转——结转本期损益——生成凭证

日期：12-31

凭证字号：记-058

THANKS

www.pickmokey.com

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何老师

2024-03-24 13:34:21 610人浏览

哈喽！努力学习的小天使：

您的计算正确，感谢提示。

希望可以帮助到您O(∩_∩)O~

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