问题来源：
第八节 日记账和资金报表
资金报表的编制方法及运用
现金日记账
年 月 日 | 部门 | 收据号 | 学员 | 类别 | 摘要 | 借方 | 贷方 | 余额 |
20**年11月30日 | 期初余额 | 5000．00 | ||||||
20**年12月2日 | 咨询部 | 123456 | 庆生 | 培训服务费 | 培训费 | 1400．00 | 6400．00 | |
20**年12月2日 | 咨询部 | 234567 | 泽宇 | 培训服务费 | 培训费 | 1900．00 | 8300．00 | |
20**年12月2日 | 财务部 | 存现 | 培训费 | 3300．00 | 5000．00 |
出纳现金日报
企业名称： 年 月 日 单位：元
类别 | 项目 | 本日金额 | 本月累计金额 | 本年累计金额 | 备注 |
收入 | 培训服务费 | 3300．00 | 3300．00 | ||
………． | |||||
本日收入合计 | 3300．00 | 3300．00 | |||
支出 | 存现 | 3300．00 | 3300．00 | ||
……… | |||||
本日支出合计 | 3300．00 | 3300．00 | |||
年初现金余额 | 5000．00 | ||||
月初现金余额 | 5000．00 | ||||
昨日现金余额 | 5000．00 | ||||
本日现金余额 | 5000．00 |
银行存款日记账
年 月 日 | 部门 | 收据号 | 学员 | 类别 | 摘要 | 借方 | 贷方 | 余额 |
20**年11月30日 | 期初余额 | 49000．00 | ||||||
20**年12月2日 | 财务部 | 存现 | 培训费 | 3300．00 | 52300．00 | |||
20**年12月2日 | 咨询部 | 123456 | 国华 | 培训服务费 | 培训费 | 8600．00 | 60900．00 | |
20**年12月2日 | 财务部 | 234567 | 财务费用 | 刷卡费 | 67．08 | 60832．92 | ||
20**年12月7日 | 院校部 | 1234 | 时慧 | 软件销售款 | 软件 | 12800．00 | 73632．92 | |
20**年12月7日 | 财务部 | 财务费用 | 刷卡费 | 26．00 | 73606．92 | |||
20**年12月10日 | 咨询部 | 2345 | 立伟 | 培训服务费 | 培训费 | 1250．00 | 74856．92 | |
20**年12月10日 | 咨询部 | 4567 | 海平 | 培训服务费 | 培训费 | 7400．00 | 82256．92 | |
20**年12月13日 | 咨询部 | 6789 | 京萌 | 培训服务费 | 培训费 | 17800．00 | 100056．92 | |
20**年12月17日 | 咨询部 | 6593 | 京萌 | 培训服务费 | 退多收款 | -1000．00 | 99056．92 |
出纳银行存款日报
企业名称： 年 月 日 单位：元
类别 | 项目 | 本日金额 | 本月累计金额 | 本年累计金额 | 备注 |
收入 | 培训服务费 | 34050．00 | 34050．00 | ||
软件销售款 | 12800．00 | 12800．00 | |||
本日收入合计 | 46850．00 | 46850．00 | |||
支出 | 财务费用 | 93．08 | 93．08 | ||
存现 | -3300．00 | -3300．00 | |||
本日支出合计 | -3206．92 | -3206．92 | |||
年初现金余额 | 49000．00 | ||||
月初现金余额 | 49000．00 | ||||
昨日现金余额 | 99056．92 | ||||
本日现金余额 | 99056．92 |
资金日报表
企业名称： 年 月 日 单位：元
类别 | 项目 | 本日金额 | 本月累计金额 | 本年累计金额 | 备注 |
收入 | 培训服务费 | 37350．00 | 37350．00 | ||
软件销售款 | 12800．00 | 12800．00 | |||
本日收入合计 | 50150．00 | 50150．00 | |||
支出 | 财务费用 | 93．08 | 93．08 | ||
………… | |||||
本日支出合计 | 93．08 | 93．08 | |||
年初现金余额 | 54000．00 | ||||
月初现金余额 | 54000．00 | ||||
昨日现金余额 | 104056．92 | ||||
本日现金余额 | 104056．92 |
对于公司资金的管理人员——财务人员而言，资金日报可以帮助出纳对自我工作进行检查，可以帮助会计对出纳工作的交叉复核，也可以协助主管对出纳和会计的工作进行审核，并检查资金的安全性，做好资金管理工作。
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何老师
2024-07-21 15:03:34 234人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
是的，您的理解正确。
希望可以帮助到您O(∩_∩)O~
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