接手公司账发现账表不符，如何处理？

老师我这个月刚从代记账公司接手公司的账，发现记账公司做的账和他的表不符，账上没有预付和预收款，资产负债表上有，这个怎么处理？图片上标括号的是有问题的地方，麻烦老师指导,

三表及附注 2023-02-02 14:29:55

邹冬梅

2023-02-02 15:07:06 714人浏览

资产负债表公式有以下这些：

货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额

应收账款=“应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额

预收款项=“预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额

应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额

预付账款=“预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额

存货=所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额-“存货跌价准备”总账余额

固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额

无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”

根据科目余额明细表，按照上述公式重新算一下。

财务公司用的应该都是网页版的财务软件，在资产负债表生成前，右上角应该有一个什么分类，点一下那个，会自动将应收账款中期末余额在贷方的金额合计在预收账款的科目里面。

而且这个资产负债表也不平呀让财务公司的人员再重新出具一份报表

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