所得税季报第九项以前年度亏损额每年都要填吗？

企业所得税季度申报表架构 2025-01-09 16:53:02

问题来源：

行次	预缴税款计算	本年累计
7	减：免税收入、减计收入、加计扣除（7.1+7.2+…）
7.1	填写优惠事项名称
7.2	填写优惠事项名称
8	减：所得减免（8.1+8.2+…）
8.1	填写优惠事项名称
8.2	填写优惠事项名称
9	减：弥补以前年度亏损
10	实际利润额（3+4-5-6-7-8-9）\ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额
11	税率（25%）
12	应纳所得税额（10×11）
13	减：减免所得税额（13.1+13.2+…）
13.1	填写优惠事项名称
13.2	填写优惠事项名称
14	减：本年实际已缴纳所得税额
15	减：特定业务预缴（征）所得税额
16	本期应补（退）所得税额（12-13-14-15） \ 税务机关确定的本期应纳所得税额

（6）第15行“特定业务预缴（征）所得税额”：填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本年累计金额。本行本期填报金额不得小于本年上期申报的金额。

问题链接：其他收益如何填写企业所得税季度A类报表？

解析：“其他收益”在企业所得税季报A类报表中没有单独填写的栏次，直接在主表利润总额栏次体现即可。

汇总纳税企业总分机构税款计算
17	总机构	总机构本期分摊应补（退）所得税额（18+19+20）
18			其中：总机构分摊应补（退）所得税额（16×总机构分摊比例__%）
19			财政集中分配应补（退）所得税额（16×财政集中分配比例__%）
20			总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（16×全部分支机构分摊比例 __%×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例__%）
21	分支机构	分支机构本期分摊比例
22			分支机构本期分摊应补（退）所得税额
23	减：民族自治地区企业所得税地方分享部分：□ 免征 □ 减征；减征幅度____%）		本年累计应减免金额 [（12-13-15×40%×减征幅度]
24	实际应补（退）所得税额

查看完整问题

刘老师

2025-01-10 12:47:51 135人浏览

您好，填，他是一个累计运算的，因为10月份的利润，你在四季度也是包含在内的

有帮助(1) 答案有问题？