业务1业务2运费和业务3加工费为何不用价税分离？
问题来源：
正确答案：B
答案分析：业务（1）：准予抵扣的进项税额=6.5+3×9%+5.2×（1-2%）=11.87（万元）；
业务（2）：准予抵扣的进项税额=（150+20+0.51+85.255）÷（1-30%）×13%+12×9%=48.58（万元）；
业务（3）：准予抵扣的进项税额=2×13%=0.26（万元）；
业务（4）：销项税额=1000×13%=130（万元）；
业务（5）：进项税额转出=（5.86-1.86）×13%+1.86×9%=0.69（万元）；
业务（6）：销项税额=18×（1+10%）÷（1-36%）×30%×13%=1.21（万元）；
该卷烟厂当月应缴纳增值税=130+1.21-11.87-48.58-0.26+0.69=71.19（万元）。
丁老师
2023-11-06 18:11:13 382人浏览
因为题目中表述的是取得了增值税的专用发票，所以专票上面的金额是不含税的金额的~
所以是不需要作价税分离处理的~
为您总结：
题目中给出的价格什么时候是含税的，什么时候是不含税的？
通常情况下，我们认为以下情况是含税的：
（1）商业企业零售价为含税价；
（2）普通发票上注明的销售额是含税价；
（3）价外费用一般为含增值税收入；
（4）需要并入销售额一并纳税的包装物押金为含增值税收入；
（5）除以下不含税的情况外的其他没有明确说明不含税的情况。
通常情况下，我们认为以下情况是不含税的：
（1）题中明确说明是不含税的；
（2）增值税专用发票上注明的金额；
（3）机动车销售统一发票上注明的金额；
（4）海关专用缴款书上面的金额；
（5）中华人民共和国税收缴款凭证上面的金额；
（6）按规定抵扣了进项税额的货物的成本。
您再理解下~~~祝您轻松过关~~~
相关答疑
-
2024-03-18
-
2023-11-06
-
2023-11-05
-
2023-10-09
-
2023-09-19
您可能感兴趣的税务师试题
津公网安备12010202000755号