管理不善导致的存货损失

为什么4.55/（1—0.09）*0.09 ？账面成本不是不包含增值税税啊，为什么4.55还要赐除掉0.09的增值税？ 4.55*0.09不行吗？

增值税应纳税额的计算 2024-10-27 01:01:46

问题来源：

72.甲公司当月应缴纳增值税（　　）万元。

A、35.41

B、35.16

C、35.20

D、23.31

正确答案：B

答案分析：当月可抵扣的进项税额=5.04+3.6×1%+29.38÷（1+13%）×13%+6×0.5%-4.55÷（1-9%）×9%=8.04（万元）。甲公司当月应缴纳增值税=31.2+12-8.04=35.16（万元）。

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小臧老师

2024-10-27 15:55:31 149人浏览

尊敬的学员，您好：

学员注意，这里不是剔除哦，除以（1+税率）才是剔除税额；

这里是除以（1-税率），现在是要还原当初的买价，因为4.55是扣掉了计算抵扣的进项税额，不是原来的买价了，所以现在要还原买价，再乘以扣除率计算进项税额，您再回看理解下~~

您再理解一下，如有其他疑问欢迎继续交流，加油！

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