为什么不是（230-200）*9%呢

视同销售行为销售额的确定 2023-10-21 15:32:11

问题来源：

3.甲企业业务（2）、（3）增值税销项税额合计（　　）万元。

A、288.50

B、287.20

C、270.50

D、280.70

正确答案：A

答案分析：由于小汽车需要上牌照，而上牌照需要处于完税状态，所以自产小汽车移送管理部门使用，增值税应视同销售。甲企业业务（2）、（3）增值税销项税额合计=2000/200×（200+5+1）×13%+230×9%=288.50（万元）。

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王老师

2023-10-21 17:18:21 438人浏览

哈喽！努力学习的小天使：

非房地产开发企业转让外购的不动产，采用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额，即全额纳税。

如果转让的是营改增以前购进的不动产，选择简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除购置不动产的原价后的余额为销售额，即差额纳税。

本题转让的是2020年7月购置的仓库，属于营改增以后购置的，不能选择简易计税，只能按照一般计税方法纳税，也就是适用全额计税方法，不能减除购置价款200万元。

每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！

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