问题来源：
【例题2·简答题】某税务师事务所审查某工业企业（增值税一般纳税人）的纳税情况时发现，该企业将以前月份外购的原材料一批用于建造厂房，该批材料成本为3000元，购入时取得增值税专用发票，注明的增值税税额为390元，该企业已在购入当月申报抵扣。工程尚未达到预定可使用状态。企业的账务处理为：
借：在建工程 3390（数字错误）
贷：库存商品 3000（正确）
应交税费—应交增值税（进项税额转出）390（错误）
【答案】账务调整如下：
借：在建工程 390（红字）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）390（红字）
查看完整问题
冯老师
2019-08-27 14:38:53 5387人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
外购的原材料一批用于建造厂房，属于用于生产经营，对应的进项税额可以抵扣，不用进项税额转出。
外购的原材料用于厂房不属于集体福利，如果是用于建造食堂那么属于集体福利。不可以抵扣进项税额。
有问题欢迎随时交流~~
每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！有帮助(9)
答案有问题？
相关答疑
-
2023-11-15
-
2023-10-22
-
2022-09-12
-
2019-10-04
-
2019-09-22
津公网安备12010202000755号