P275 申报表中“税款计算”中“应抵扣税额合计”
申报表中“税款计算”中“应抵扣税额合计” 64000是不是由 实际抵扣税额53600+期末留抵税额10400 倒算得到？谢谢老师
问题来源：
（5）填写甲公司2023年5月的《增值税及附加税费申报表》（一般纳税人适用）（摘要）和《增值税及附加税费申报表附列资料（三）》（摘要）的相关栏目中的金额。
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王老师
2023-09-13 12:28:07 709人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
不是的，应抵扣税额合计第17栏按照公式填写，17=12+13-14-15+16，也就是进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。
本题只涉及第12和14栏，所以就用90000-26000得出应抵扣税额合计64000。
每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！有帮助(6)
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