技术转让所得纳税调整详解，应纳税所得额如何计算？
老师，第7小题，如果题目要问纳税调整的话，技术转让所得不超过500万的部分和超过500减半的部分是不是要做纳税调减？纳税调减金额=500+270*50%=635万
第8小问计算应纳税所得额时减去了770，如果转让技术所得不单独计算纳税，请问该怎么计算该企业的应纳税所得额和应纳税额，麻烦老师给写一下。谢谢
问题来源：
（7）确认业务（7）该技术转让所得应纳税额。
查看完整问题
马老师
2022-11-19 09:29:02 1670人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
老师，第7小题，如果题目要问纳税调整的话，技术转让所得不超过500万的部分和超过500减半的部分是不是要做纳税调减？纳税调减金额=500+270*50%=635万
【回复】是的，您的理解是正确的。
第8小问计算应纳税所得额时减去了770，如果转让技术所得不单独计算纳税，请问该怎么计算该企业的应纳税所得额和应纳税额，麻烦老师给写一下。谢谢
【回复】因为技术转让所得减半征税的部分不能与低税率15%同时享受，只能选择最优惠的所得减半但使用法定25%税率进行计税。
如果不单独计算技术转让所得的话，那么比较麻烦：
应纳税所得额=2300+176-10+196+20-300-635=1747（万元）
应纳税额=1747×15%+（770-500） × 50% × （25 % - 15% ）=275.55（万元）。
您再理解一下哦，如仍有疑问，欢迎您继续提问，祝您考试顺利通关~~
每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！有帮助(2)
答案有问题？
相关答疑
-
2023-11-18
-
2023-11-13
-
2023-11-09
-
2023-11-04
-
2021-10-30
津公网安备12010202000755号