问题来源：
（3）若甲公司选择在7月份预缴申报时，就当年上半年研发费用享受加计扣除政策，请根据上述资料填报“A107012研发费用加计扣除优惠明细表（摘要）”。
查看完整问题
徐老师
2024-09-23 17:30:39 522人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
（一）人员人工费用=800（工资）+320（四险一金）+480（劳务费）+280（工资）=1880
（二）直接投入费用=1600（材料）
（三）折旧费用=1600
（四）无形资产摊销=600（软件）+200（非专利技术）=800
（五）新产品设计费=200
（六）其他相关费用=800（差旅、会议费）
（七）经限额调整后的其他相关费用=（前五项的和）（1880+1600+1600+800+200）/（1-10%）*10%=675.56
二、（二）委托境外机构研发费用=6000
其中：允许加计扣除的委托境外机构研发费用=（1880+1600+1600+800+200+675.56）*2/3=4503.71【6000*80%=4800，取小】
三、（一）本年费用化金额=1880+1600+1600+800+200+675.56+4503.71=11259.27
六、七=11259.27
九、本年研发费用加计扣除总额=11259.27*120%=13511.12（工业母机加计扣除120%）
希望可以帮助到您O(∩_∩)O~有帮助(3)
答案有问题？
相关答疑
-
2023-11-17
-
2023-11-06
-
2023-11-02
-
2021-10-30
-
2020-10-25
您可能感兴趣的税务师试题
津公网安备12010202000755号