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易变现率公式如何得出：1-净金融性流动负债/经营性流动资产

关于易变现率公式不理解

公司的经营性流动资产=稳定性流动资产=300万元，则：1-净金融性流动负债/300=120%

这句解析怎么推出来的，用的什么公式

营运资本筹资策略 2024-07-31 10:35:35

问题来源：

甲公司的生产经营存在季节性，公司的稳定性流动资产为300万元，营业低谷时的易变现率为120%。下列各项说法中，正确的有（　　）。

A、波动性流动资产全部来源于短期资金

B、稳定性流动资产全部来源于长期资金

C、营业低谷时，公司有60万元的闲置资金

D、公司采取的是激进型筹资策略

正确答案：B,C

答案分析：营业低谷时的易变现率为120%，说明公司采取的是保守型筹资策略，选项A、D错误，选项B正确。营业低谷时的易变现率为120%，在营业低谷时，波动性流动资产为0，公司的经营性流动资产=稳定性流动资产=300万元，则：1-净金融性流动负债/300=120%，净金融性流动负债=-60（万元），说明会有60万元的闲置资金，选项C正确。

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