短期借款如何计算得出79万

这个是怎么算出来的？

现金预算 2021-08-03 12:46:38

问题来源：

（1）若公司最佳现金余额为50万元，现金不足时向银行取得短期借款，现金多余时归还银行短期借款，借款年利率为10%，借款在期初，还款在期末，借款、还款均为1万元的整数倍，所有借款的应计利息均在每季度末支付，要求编制2021年1至3月的现金预算。

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刘老师

2021-08-03 14:55:41 648人浏览

勤奋刻苦的同学，您好：

所有借款的应计利息均在每季度末支付，3月末需要支付的短期借款利息=1月初借入借款192×月利率10%/12×使用的月份3+2月初借入借款40×月利率10%/12×使用的月份2=5.47万元

3月末需要支付的长期借款利息=850×12%/12×3=25.5万元

现金多余或不足160-5.47-25.5-归还的短期借款≥最佳现金余额50万元

所以归还的短期借款≤79.03万元

借款、还款均为1万元的整数倍，所以归还短期借款79万元。

您再理解一下，如有其他疑问欢迎继续交流，加油！

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