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老师麻烦总结一下

老师麻烦总结必背的一些发行条件吧 人员要求和意见类型和价格

首次公开发行股票的条件 2023-08-08 17:31:38

问题来源:

下列关于首次公开发行股票并在科创板上市交易条件的表述中,正确的有(  )。
A、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司
B、董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚的情况
C、最近3年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化
D、最近3年实际控制人没有发生变更

正确答案:A,B

答案分析:(1)选项C:最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化。(2)选项D:最近2年实际控制人没有发生变更。

查看完整问题

姜老师

2023-08-09 11:48:49 599人浏览

哈喽!努力学习的小天使:

股票
1.在主板上市的公司首次公开发行股票

发行人应当符合下列条件

(1)最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;

(2)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;

(3)发行前股本总额不少于人民币3000万元;

(4)最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;

(5)最近一期末不存在未弥补亏损

2.主板上市公司配股的条件

上市公司配股,除了应满足公开发行证券的一般条件外,还应当符合以下条件:

(1)拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。

(2)控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。

(3)采用代销方式发行。

控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

3.上市公司向不特定对象公开募集股份,除了应满足公开发行证券的一般条件外,还应当符合以下条件:

(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

(2)除金融类企业外,最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

(3)发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或者前一个交易日的均价。

优先股

1.发行优先股的一般条件

(1)公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%,且筹资金额不得超过发行前净资产的50%,已回购、转换的优先股不纳入计算。

(2)上市公司发行优先股,最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年的股息

(3)上市公司最近3年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。

(4)公开发行优先股,最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告或者带强调事项段的无保留意见的审计报告;非公开发行优先股,最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的,所涉及事项对公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

(5)上市公司同一次发行的优先股,条款应当相同。每次优先股发行完毕前,不得再次发行优先股。

2.上市公司公开发行优先股的特殊条件

上市公司公开发行优先股,除了应满足发行优先股的一般条件外,还应当满足以下条件:

(1)上市公司最近3个会计年度应当连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以孰低者作为计算依据。

(2)上市公司公开发行优先股,公司及其控股股东或者实际控制人最近12个月内应当不存在违反向投资者作出的公开承诺的行为

(3)除了上述“不得发行优先股”的情形外,上市公司最近36个月内因违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或者规章,受到行政处罚且情节严重的,不得公开发行优先股。

公司债券

1.公开发行公司债券的条件

(1)具备健全且运行良好的组织机构;

(2)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;

(3)国务院规定的其他条件。

2.主板上市公司发行可转换公司债券

主板上市公司发行可转换公司债券,除了应满足公开发行证券的一般条件外,还应当符合以下条件:

(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据;

(2)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;

(3)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

3.主板上市公司发行分离交易的可转换公司债券 

主板上市公司公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券,除了应满足公开发行证券的一般条件外,还应当符合以下条件:

(1)公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元;

(2)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;

(3)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息,但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%的除外;

(4)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。


希望老师的解答能够对您所有帮助~
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