发行股票与发行证券的区别详解
我看到前面老师回答:发行股票属于发行证券,发行证券还包括发行公司债券、基金。我存在以下疑问:1、考点1的“在主板上市的公司首次公开发行股票”与此处主板上市的公司公开发行证券(如果是发行股票),这二个都是发行股票,发行条件为何有区别。 2、这里的证券包括股票,还有债券,债券包括普通债券和可转债券吗,在课年开头老师只提到可转债,是否不包括普通债券。3、不太明白考点1 ,和考点2的区别,感觉这二个考点有重叠的地方,特别是关于股票发行。
问题来源:
考点02:主板上市公司公开发行证券的一般条件(★★★)(P256)
1.上市公司的组织机构健全、运行良好,符合下列规定:
(1)公司章程合法有效,股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全,能够依法有效履行职责。
(2)公司内部控制制度健全,能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性;内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。
(3)现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格,能够忠实和勤勉地履行职务,不存在违反《公司法》第147条、第148条规定的行为,且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。
【《公司法》第147条】董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入,不得侵占公司的财产。
【《公司法》第148条】董事、高级管理人员不得有下列行为(包括但不限于):(1)违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意,与本公司订立合同或者进行交易;(2)未经股东会或者股东大会同意,利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会,自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务。
(4)上市公司与控股股东或者实际控制人的人员、资产、财务分开,机构、业务独立,能够自主经营管理。
(5)最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。
刘老师
2021-06-30 14:38:07 3840人浏览
因为股票也是证券的一种,所以在发行条件上面的要求是会有重合和相似之处的,但是在具体规则上面还是要区别对待的,考点1是首次公开发行股票,在规则上要更为严格,因为股票的发行相较债券来讲规则更多,发行股票的条件是包含在发行证券的条件中,相当于在大条件中的小条件。
债券包括普通债券和可转债券的,一般不会说普通债券,都是直接按照分类说明,比如公司发行的就是公司债券,政府发行的就是政府债券。
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