计算当期所得税和递延所得税，哪个用未来税率
问题来源：
（1）分别计算甲公司有关资产、负债在2×23年年末的账面价值、计税基础，及其相关的暂时性差异、递延所得税资产或递延所得税负债的余额。
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王老师
2024-07-21 16:11:25 235人浏览
尊敬的学员，您好：
学生你好，题目中确实说明了从2×24年开始适用15%的税率，但是在计算递延所得税资产或负债时，我们需要考虑的是未来转回时的税率。因为递延所得税反映的是未来税率的影响，所以当预计未来税率会发生变化时，我们需要按照未来适用的税率来计算递延所得税。因此，在这里使用15%的税率是正确的。
每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！有帮助(5)
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