转回固定资产的可抵扣暂时性差异800的来源及原因是什么？
请问老师，转回固定资产的可抵扣暂时性差异800是哪里来的，为何转回？谢谢老师
问题来源：
（5）根据上述资料，计算甲公司20×7年的应交所得税和所得税费用，以及20×7年末递延所得税资产或负债余额，并编制相关会计分录。（2018年）
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陈老师
2023-06-12 17:56:44 1761人浏览
尊敬的学员，您好：
你看第一问表格里面 06年末可抵扣差异800 ， 07年末是0 ，减少800 是转回金额。
是折旧变动导致， 税法折旧是-1200 ，会计折旧-400 ，计算纳税金额 -800 计算调整金额。
每天努力，就会看到不一样的自己，加油！有帮助(8)
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