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（3）回答业务（3）企业取得乙公司股权计税基础的确定方法，并计算应调整的应纳税所得额。
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柴老师
2024-04-28 11:07:27 235人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
题目中，该企业是在2022年5月以自产产品投资境内乙公司的，所以在2022年，会计上确认了转让所得60万元。税法上分期确认收入，当年应确认所得12万元，需要纳税调减60万元，纳税调增12万元，也就是整体纳税调减48万元。
但是到了本题中的纳税年度是2023年，会计上是没有确认转让所得60万元的，但是税法上分期确认收入，当年应确认所得12万元，所以需要纳税调增12万元。
做题时，一定要看好题目中的汇算清缴年度是哪一年的，这个细节很重要的哈~
每天努力，就会看到不一样的自己，加油！有帮助(4)
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