能否详细解析一下
问题来源：
（6）计算业务（6）应调整的企业所得税应纳税所得额，并说明债务重组取得的汽车配件应确认的计税基础。
查看完整问题
王老师
2024-08-13 09:54:49 204人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
业务（6）的会计分录是正确的，但是站在企业所得税的角度，税法上应该确认债务重组所得或损失，所以形成了税会差异，要进行纳税调整。
意思是制造企业赊销汽车，一共应收账款是800+104=904，所以甲公司一共欠款904万元，然后甲公司用汽车配件偿还，相当于甲公司先把汽车配件卖了，然后用卖了的钱来还款，卖配件取得的收入是750+97.5=847.5万元，用847.5偿还904万元，对于甲公司来说少还了904-847.5=56.5，所以甲公司确认的债务重组所得是56.5万元。
制造企业取得的配件计税基础就是配件的公允价值750万元，因为甲公司已经就750确认了收入，所以取得配件的制造企业可以确认计税基础750万元。
每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！有帮助(7)
答案有问题？
相关答疑
-
2024-07-23
-
2024-03-12
-
2024-03-12
津公网安备12010202000755号