9小题不可抵扣的进项税额部分
9小题不可抵扣的进项税额部分
（1）10.3实际缴纳的税额是0.2万元，为什么不是减去实际需要交税的0.2
（2）转让仓库，税额是40，不含税收入为什么不是1040-40=1000万元，为什么还要减去200万元
问题来源：
（9）根据业务（9）计算当期不可抵扣的进项税额。
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孙老师
2024-08-18 09:21:36 109人浏览
尊敬的学员，您好：
（1）10.3按照简易计税方法的优惠政策计算出来的税额确实是0.2，但是需要注意的是我们按3%减按2%计税的优惠，价税分离的时候除以的是3%，并不是2%，也就是说我们是用10.3÷（1+3%）来价税分离的哈，价税分离之后乘以2%计算的是应纳的税额，所以现在咱们求不含税的销售额的时候也是用10.3÷（1+3%），并不是用含税的销售额减税额直接计算哈~
（2）因为转让仓库适用的是差额计税，当适用差额计税的时候，我们计算销售额的时候也是用这个差额的销售额，所以需要把原值200万减掉哈~
简单说：
税额 0.2=10×2%
税额 40=（1040-200-40）×5%
标黄处是计税销售额，所以用到的就是标黄处的数字
税额您再理解一下，如有其他疑问欢迎继续交流，加油！
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