问题来源:
位于县城的某生产企业为增值税一般纳税人,2021年12月发生以下业务:
(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元、折扣额40万元;由于客户回款及时,又给予1%的折扣。
(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货。
(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款26.4万元。
(4)销售2008年2月购进的生产设备一台,取得含税销售额7.92万元,该设备账面原值21万元,已提折旧15.6万元(该企业未放弃相关减税优惠),为销售该设备而支付运费0.5万元,已取得增值税专用发票。
(5)转让国债取得含税收入62万元,2年前购入国债时支付价款50万元。
(6)取得非保本理财产品的投资收益30万元。
(7)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元。
(8)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;向运输企业(小规模纳税人)支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。
(其他相关资料:不考虑新冠疫情相关税收优惠,该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。
孔老师
2023-03-24 12:47:04 3796人浏览
哈喽!努力学习的小天使:
是需要交税的,国债属于金融商品,企业转让金融商品是需要交增值税的。
取得国债利息是免税的,但是转让国债是不免税的,需要注意区分。
每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
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