辅料费是否算增值税作为计税城建和附加依据
老师，您好！上面的答疑我都看了，还有一点不明白，A卷烟厂的8000块钱代垫的辅料费为什么不算增值税，进而作为计税依据算城建和2个附加？
问题来源：
（1）计算A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的城建税、教育费附加和地方教育附加合计数额。
查看完整问题
乔老师
2024-06-30 12:16:53 100人浏览
尊敬的学员，您好：
受托方收取的代垫的辅料费属于加工费的一部分哈，也就是说总的加工费不仅包含加工费10000元本身，还包含代垫的辅料费哈，既然属于加工费的一部分，那就代表这属于提供加工劳务的情形，提供加工劳务确实是需要缴纳增值税的，缴纳的增值税也属于受托方城建税及附加的计税（征）依据。但是需要注意的是这部分加工劳务是受托方实实在在提供加工劳务应纳的增值税的（应是受托方自行申报纳税的），不是代收代缴的，咱第1小问问的是受托方（A卷烟厂）应“代收代缴”的城建税及附加，不是问受托方本身自己应该缴纳的城建税及附加是多少，只有代收代缴的消费税才涉及一并代收代缴城建税及附加，所以这部分辅料、加工费不能计算在内，不能混淆哈~
您再理解一下，如有其他疑问欢迎继续交流，加油！
有帮助(7)
答案有问题？
相关答疑
-
2024-01-25
-
2023-12-17
-
2023-07-11
-
2021-08-02
-
2020-08-05
津公网安备12010202000755号