业务1不应该是进项吗？增值税计算详解

业务1不应该是进项吗

消费税应纳税额的计算 2023-10-21 22:16:51

问题来源：

5.甲厂本月应缴纳增值税（　　）万元。

A、117.43

B、111.73

C、122.33

D、114.83

正确答案：A

答案分析：

购入客车用于接送职工上下班，属于购进固定资产专用于集体福利，进项税额不得抵扣。业务（2）和业务（5）可以抵扣进项税额合计=（40+10）×13%+3.9=10.40（万元）。甲厂本月应缴纳增值税=（1200+150）×13%-360×（1+10%）×（1+20%）×10%-5×3%-10.40=117.43（万元）。

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丁雪

2023-10-22 19:06:26 356人浏览

哈喽！努力学习的小天使：

甲厂本月应缴纳增值税=（1200+150）×13%-360×（1+10%）×（1+20%）×10%-5×3%-10.40=117.43（万元）。计算了呀，同学可以再计算一下。

每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！

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