请问净收益怎么算的，是什么思路？

第十天付款的净收益怎么算的看不懂公式含义

总成本模型现金收支日常管理 2021-07-12 11:58:25

问题来源：

（3）根据资料一和资料三，分别计算甲公司2019年度两个付款方案的净收益，并判断甲公司应选择哪个付款方案。

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李老师

2021-07-12 15:11:25 6700人浏览

哈喽！努力学习的小天使：

本题就是计算第10天付款的净收益、第30天的净收益，二者之间比较，选取净收益大的方案。

第10天付款的收益就是享受的2%的现金折扣，可以少付2%，减少流出就是流入。

资料三说“30天以内的资金需求要通过银行借款筹集”，所以提前付款就要借款，因此第10天付款的现金流出就是借款的利息。

净收益=享受的折扣收益-借款利息

享受的折扣收益=销售收入*折扣率=54000个*100元/个*2%

借款利息=实际付款额*利率*借款天数

在第10天的实际付款额为54000*100*（1-2%），借款利率为4.8%，借款天数为30-10=20天

故借款利息=54000*100*（1-2%）*4.8%/360*20

因此第10天付款的净收益=54000*100*2%-54000*100*（1-2%）*4.8%/360*20=93888

第30天付款享受不到折扣，所以流入为0，此时支付账款的资金已经周转过来，不需要借款，就没有利息。

因此第30天付款的净收益为0。第10天付款净收益大于第30天付款的净收益，因此选择在第10天付款。

每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！

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