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考试经验

24年税务师《税法二》基础阶段备考要点!不要错过!

税法一税法二涉税服务实务涉税服务相关法律财务与会计





税务师考试备考正在进行中,为了帮助同学们顺利进入基础阶段的备考,东奥会计在线根据彭婷老师基础班讲义整理了《税法二》科目考试基本情况介绍及备考要点等内容,一起来看!

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《税法(二)》是税务师考试五门课程之一,另外四门分别是《税法(一)》、《涉税服务实务》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》。其中《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》与税法有直接关系,简称“三税”。

《税法(二)》包括了我国所得税、财产税、特定行为税等税系的税种和国际税收的内容。

1.税务师《税法(二)》考试都采用选择式的解题方法,计算题和综合分析题也分解为若干小问采用单选或多选的方式,考试总分为140分及格线为84分,近三年来税务师《税法(二)》考卷的题型题量保持稳定,以2021年至2023年题型题量为例说明如下:

2021-2023年《税法二》考卷题型题量分析
题型单选题多选题计算题综合分析题合计
题量40题20题2大题
(每大题4小题)
2大题
(每大题6小题)
80题
分值60分40分2×4×2=16分2×6×2=24分140分
60题,100分4大题,40分






2.特别注意多选题判分标准:

(1)多项选择题每题5个备选答案,每题2分;

(2)正确选项是2~4项;

(3)全部选对得满分,多选、错选、不选均不得分,少选,所选的每个选取项得0.5分。

>教材结构

2024年税务师考试《税法二》科目教材全书共10章,分为三部分:

>各章重要性及分值预测

章节

重要性

预计分值(分)

第1章企业所得税

★★★

60

第2章个人所得税

★★★

30

第3章国际税收

★★

8

第4章印花税

★★

9

第5章房产税

★★

8

第6章车船税

6

第7章契税

7

第8章城镇土地使用税

5

第9章耕地占用税

5

第10章船舶吨税

2

>2024年教材变化

1.整体变化不大,变动比率约为15%,主要变化集中在第1和第3章。

2.第1章变化主要集中于按照新政策大幅调整了税收优惠的表述,如加计扣除。

3.第3章变化主要集中于大幅新增调整了常设机构、“双支柱”方案的相关内容。

4.多个小税种都对特点及立法原则进行了表述调整及删减,同时或多或少地调整了税收优惠的表述。

[教材变化]2024年税务师全科目考试教材变化解读!立即下载!

> 制定合理备考计划——三阶段复习法

1.基础阶段9月中旬之前)

核心任务:全面理解,重点突破。

任务分解:在备考过程中,首先要做的是通读教材,全面理解并掌握考试涉及的基础知识点。通过仔细阅读教材,可以建立起对考试内容的整体框架,为后续深入学习打下坚实基础。除了自主阅读教材,参加基础班和习题班的课程学习也是备考的重要环节。通过听课,可以更加系统地学习知识点,同时还能及时解答学习过程中的疑难问题。通过练习习题,可以来提升学生的解题能力。

习工具:教材、轻一/轻二等、网课

2.习题阶段9月中旬至10月中旬)

核心任务:做题、一定要做历年试题、一定要看错题。

任务分解:可以通过观看基础班课程或听基础班课程的方式,深入理解重要考点的内涵与外延,从而构建起扎实的知识基础。并在掌握核心考点的基础上练习习题,认真完成习题集中的题目,特别标注出其中的错题。针对这些错题,同学们需要进行重点复习和再次演练,直到能够熟练解答为止。通过不断的练习和反思,可以逐渐提高自己的解题能力,为考试做好充分准备。

学习工具:轻一/轻二等、网课

3.冲刺阶段10月中旬至上考场前)

核心任务:查漏补缺

任务分解:

(1)看书——快速过一遍教材或者教学辅导书中的重难点

(2)听课——冲刺串讲班、考前5天点题班等

(3)做题——模拟题+再次快速扫阅之前做过的题目

学习工具:教材、轻一/轻二等+轻四、网课

课程基本班次介绍  以部分典型班次为例

1.先修班:零基础入门。(有基础跳过)

2.基础班/精学基础班:全面、细致地讲解各考试考点。(必修:切忌机会主义)

3.习题班/好题班:掌握解题思路和技巧。(必修:光说不练假把式)

4.冲刺班:串联知识,梳理框架。(必修:查漏补缺、精准提分)

5.模考班:模拟考试的难度及深度,使考生提前感受考试状态。

6.考前五天提示班:考前查漏补缺,再次提示最核心考点。

点击了解课程详情>>

前进才是摆脱焦虑的最佳方法,整装待发,启程就是努力最好的佐证。2024年税务师考试时间安排在11月2日-3日,希望以上内容可以帮助同学们顺利进入基础阶段备考!

(本文为东奥会计在线原创文章,转载请注明来源于东奥会计在线)

责任编辑:姜喆

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