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考试经验

税务师“三税”科目组合备考策略,考生速看!

税务师考试中的《税法一》、《税法二》以及《涉税服务实务》被考生们统称为“三税”,这一组合在近年来已成为考生们热衷选择的报考科目搭配。面对这样的热门组合,考生们又该如何高效地备考呢?

税务师“三税”科目组合备考策略,考生速看!

梳理一下三科之间的知识连接,以此就可以知晓,税务师考试三科知识的“藤蔓”是相互盘绕、相互支撑的。

1.《税法一》与《税法二》的关系

这两门科目都是税务师考试的主科,虽然根据不同的税种特点分设成两科考试,但是知识点有着“你中有我,我中有你”的关联。

比如《税法一》中的“土地增值税”在计算中会运用到《税法二》中的印花税、耕地占用税、契税等相关知识。而《税法二》中企业所得税税前需扣除税金及附加的计算也会涉及《税法一》中的部分税种。

2.《税法一》《税法二》与《涉税服务实务》的关系

《税法一》《税法二》是《涉税服务实务》的理论支撑,而《涉税服务实务》则是《税法一》《税法二》具体应用的体现。在近三年的考试中,《涉税服务实务》的命题内容出自《税法一》《税法二》知识点分值达到43%-77%。

鉴于这样的知识互通,建议考生不要完成一科之后再开始新一科的学习。一方面,这样的备考安排会拖长整体的复习时间;另一方面,单独学习“三税”的一科便发挥不出关联知识点的互助作用,失去了“三税”同报的意义。

既然“三税”科目需要同步学习,那么如何有效地协调三者的学习进度,以达到最佳的学习效果呢?以下是东奥会计在线整理的的学习策略:

1. 交替穿插学习法:

为了避免在学习过程中遇到重难点过度集中的问题,我们可以先对每科的重点内容有一个初步了解。接着,通过“难易搭配”或“多寡搭配”的方式,将各科中需要投入更多精力的章节进行合理分配。

例如,《税法一》的重点章节包括“增值税”“消费税”和“土地增值税”,而《税法二》中重点章节包括“企业所得税”和“个人所得税”。

并且在分配章节时,还需考虑科目间的相互联系,以便实现知识点的融会贯通。比如:在学习“增值税”时,会触及到实务中的“涉税会计核算”,甚至延伸到“纳税申报代理”等问题。因此,在规划学习章节时,应充分考虑科目间的关联性。这样的学习方式不仅有助于将知识点应用于实际工作中,还能更直观地理解教材中的理论内容,从而提高备考效率。

2.选择重心围绕学习:

鉴于《税法一》是税务师考试的基础科目,建议考生们从这一科目入手,逐步深入学习税务知识。

在备考初期,可以以《税法一》的重点章节为主导,辅以“三税”中其他两个科目的相对简单章节,或与《税法一》所学内容关联度较高的部分。

比如当学习《税法一》中内容较为复杂且关键的“增值税”“消费税”和“土地增值税”时,可以搭配学习《税法二》中相对轻松的小税种。同时,由于《涉税服务实务》与税务原理及“增值税”“消费税”等章节紧密相连,因此建议同步学习该科目的1-4章重点内容。

3. 轮换主线学习法:

在完成《税法一》的重要章节首轮学习后,可以转换学习主线,以《税法二》为主导,辅以《税法一》的小税种章节。同时,对应学习《涉税服务实务》的相关内容,并复习与该科目第3章、第4章以及“所得税”等相关的知识点。

通过这样的搭配学习,“三税”科目便能够实现良好的学习协同效应。当然,备考方法因人而异,考生们应根据自身的学习习惯和特点,制定适合自己的备考计划。

“三税”科目,不仅包含了众多的税种,还牵涉到各类扣除条款以及多重审核流程等深层次知识。这些内容的复杂性和多样性,使得单纯依靠自学往往难以全面掌握。如果在备考时感到力不从心,不如寻找税务老师的帮助。税务学习的道路上,专业的引导至关重要。点击了解课程介绍>>

2024年税务师考试时间为11月2-3日,如果大家是在补报名结束后才开始学习的,建议大家加快自己的备考节奏,并通过借助辅导书和课程,提高自己上岸的胜算!加油~

(本文为东奥会计在线原创文章,转载请注明来源于东奥会计在线)

责任编辑:姜喆

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