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多项选择题

【2021考季】下列有关库存现金收支规定的说法中,正确的有(  )。

A
开户单位现金收入应当于当日送存开户银行,当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间
B
开户单位支付现金,从本单位的现金收入中直接支付
C
开户单位从开户银行提取现金时,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付
D
因采购地点不确定,交通不便,生产或市场急需,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的,开户单位应向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金

正确答案:

A  
C  
D  

试题解析

开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。

本题关联的知识点

  • 现金管理制度

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    知识点出处

    第二章 资产

    知识点页码

    2021年考试教材第48,49页

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