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理财产品做什么科目

来源:东奥会计在线责编:柳2024-08-12 10:19:11

理财产品做什么科目

购买银行理财产品用到的会计科目是交易性金融资产。

如果是保本理财类的银行理财产品,3个月以内到期的,放在其他货币资金。其他银行理财产品,3个月以上到期的,放在交易性金融资产。

买入时处理:

借:交易性金融资产

    贷:银行存款

到期赎回收,根据收益情况做账务处理:

正收益:

借:银行存款

    贷:投资收益交易性金融资产

负收益:

借:银行存款投资收益

    贷:交易性金融资产

理财产品怎么做会计分录

购买理财产品会计分录

1.购进时

借:交易性金融资产

    贷:银行存款

2.到期赎回收,根据收益情况做账务处理

(1)正收益

借:银行存款

    贷:投资收益

           交易性金融资产

(2)负收益

借:银行存款

       投资收益

    贷:交易性金融资产

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