理财产品如何入账
来源：东奥会计在线责编：柳2024-08-13 16:56:23
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购买理财产品时：
借：交易性金融资产--本金
贷：银行存款
到期变现时，根据实际收益情况，如果是正收益，投资收益在贷方，否则在借方。
正收益时：
借：银行存款
贷：交易性金融资产--本金
投资收益
负收益时：
借：银行存款
投资收益
贷：交易性金融资产--本金
理财产品属于哪个会计科目
一、根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过"交易性金融资产"核算,持有期间的利息通过"投资收益"科目核算;收回时,借记"银行存款"科目,贷记"交易性金融资产"科目即可.
二、如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过"短期投资"科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理.收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益.具体的处理如下:
1.从公司账户划出存款借:其他货币资金--存出投资款 贷:银行存款
2.购买理财产品借:短期投资 贷:其他货币资金--存出投资款
3.处置理财产品借:其他货币资金--存出投资款贷:短期投资贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)
4.收回投资款借:银行存款贷:其他贷币资金--存出投资款
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说明：因政策不断变化，以上会计实操相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。
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