营运资金管理的概况是什么？
来源：东奥会计在线责编：东奥实操2023-11-30 10:13:54
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职场陪伴【问题】营运资金管理的概况是什么？
【答案】
营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的（长期）资金。
营运资金的特点：
（1）来源具有多样性（短期借款、商业信用、应付职工薪酬等等）；
（2）数量具有波动性（业务有波动性）；
（3）周转具有短期性（1年内或超过1年的营业周期内收回资金）；
（4）实物形态具有变动性和易变现性（实物形态有多种）。
营运资金的管理原则：
（1）满足合理的资金需求；
（2）提高资金使用效率（加速变现，加快营运资金的周转）；
（3）节约资金使用成本（加速周转，合理配置资金、降低资本成本）；
（4）维持短期偿债能力。
营运资金的管理策略包含流动资产的投资策略、流动资产的融资策略。
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说明：因政策不断变化，以上会计实操相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。
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