内部控制缺陷的应对措施是什么？
来源：东奥会计在线责编：东奥实操2024-01-22 10:37:42
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职场陪伴【问题】内部控制缺陷的应对措施是什么？
【答案】
问题一：不相容岗位未分离
应对策略： 在企业的交易中，有发起、批准、进行、记录等各个环节，要把各个环节的人员分开，才能更好的进行内控。
问题二：工作交接出现问题
应对策略：制定AB角制度，明确规定一旦岗位人员发生变动，该岗位的顶替人选。
问题三：岗位轮换的不及时
应对策略：强制轮换；强制带薪年假制度；避免过多的连续加班。
问题四：企业资源个人化
应对策略：将个人经验、技能、知识转化为企业书面信息和制度流程；或者对业务进行适当的分离；与员工签订相关协议，并健全激励约束机制。
问题五：控制全靠一支笔（个人决策）
应对策略：授权审批—分清主次，按金额大小、程度不同集中或分散；建立决策制约制度—前期有论证、过程有监控、后期有跟踪。
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