应对利率风险的手段有哪些
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利用利率期货市场
利率期货是桁以债券类证券为标的物的期货合约，它可回避银行利率波动所 引起的证券价格变动的风险。按照合约标的期限，利率期货可分为短期利率期货 和长期利率期货两大类。前者是指期货合约标的期限在一年以内的各种利率期 货，即以货币市场的各类愤务凭证为标的的利率期货均属短期利率期货，包括各 种期限的商业票据期货，国库券期货及欧洲美元定期存款期货等;后者则指期货 合约标的的期限在一年以内的各种利率期货，即以资市场的各类愤务凭证为标 的的利率期货均属氏期利率期货，包括各种期限的中长期国库券期货和市政公债 指数期货等。不同期限的利率期货为小国际商务合同提供了相应的避险工具。
期货市场在带给参与者风险对冲机制时，也会带来很髙的风险。正如迈耶针对期货文易所说:“它既鬼能发挥戸大作用的杰克尔博士又是能带来巨 大风险的海地先生。
利用远期交易
远期交易是交易双方约定在未来某个时期按照预先签订的协议交易某一特定产品的合约，该合约规定双方交易的资产、交换P期、交换价格等，具体条款可 Ell交易双方商定。远期交易机制足最早为规避风险而产生的一种交易机制。
利用期权交易
期权娃事先以较小的代价购买一种在未来规定的时间内以某一确定价格卖出 或卖出某种金融工具的权利购买这种权利所费的代价就是期权费，而未来*出 或卖出某种金融.具的价格就是履约价格。按照昀买者的权利划分，期权分为两 种，即买人期权和卖出期权。买人期权也叫看涨期权，指期权的购买者预期某种 产品的价格会涨时，以一定的期权费购买在未来约定的时期内以约定的价格购 买该种产品的权利，卖出期权也叫看跌期权，指期权的购买者预期某种产品的价 格会下跌时，以一定的期权费购买在未来约定的时期内以约定的价格卖出该种产品的权利。当国际商务活动中需要接收或支付-定外汇时，可利用相应的期权交易进行套期保值。
应对利率风险的几种思路包括
一、预测利率未来走势
债权人或债务人可以预测利率的未来走势，选择对己方有利的利率。比如债务人预测未来利率会上升，则在借款的时候可以选择固定利率;反之，就选择浮动利率。
二、调整借贷期限
当利率水平正朝着不利于自己的方向变动时，债权人或债务人可以选择提前收回债权或提前偿还债务。比如债权人在借款时利率为8%，而现在的利率水平为9%，继续提供借款对债权人而言是亏损的，这时债权人可以选择提前收回债权。
三、缺口管理
缺口管理是商业银行在资产与负债中分别区分出利率敏感性资产与利率敏感性负债，并计算出利率敏感性资产减去利率敏感性负债后的缺口，在预测到利率上升或下降时，将缺口调为正值或负值，以提高或稳定银行的净利息收益。
四、久期管理
久期管理是指商业银行分别计算和预测出利率性资产和利率性负债的久期，再计算出利率性资产的久期减去利率性负债的久期后的久期缺口，当利率上升或下降时，将久期缺口调为负值或正值，以增加或稳定银行净值。
五、利率衍生品交易
利用利率衍生品交易也是规避利率风险的一种选择，交易的方式有很多种：如通过利率期货交易或利率期权交易进行套期保值;通过利率互换交易，把不利于自己的固定利率或浮动利率转换为对自己有利的浮动利率或固定利率;通过远期利率协议提前锁定自己的借款利率水平;通过做利率上限、利率下限和利率上下限锁定借方最高成本、贷方最低收益和借贷最高成本与最低收益的区间。
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说明：因政策不断变化，以上会计实操相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。
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