资产的风险及其衡量_2024年财务与会计预习考点
来源：东奥会计在线责编：姜喆2024-02-19 11:52:32
| 资产的收益与收益率 | 资产的风险及其衡量 | 证券资产组合的风险与收益 | 资本资产定价模型 |
每天多一点努力，才能得到自己想要的，成为自己想要的样子。下面是东奥会计在线整理的税务师考试《财务与会计》科目预习考点，同学们快来打卡学习吧！
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资产的风险及其衡量
（一）风险管理理念与工具方法
1.风险管理理念
风险管理，是指企业为实现风险管理目标，对企业风险进行有效识别、评估、预警和应对等管理活动的过程。
企业风险，是指对企业的战略与经营目标实现产生影响的不确定性。
企业进行风险管理，一般应遵循融合性、全面性、重要性、平衡性等原则。
2.风险管理工具方法
企业进行风险管理的工具方法一般包括风险矩阵、风险清单等，可结合自身的风险管理目标和实际情况，单独或综合应用不同的方法。
（二）资产风险的衡量
资产的风险是资产收益率的不确定性，其大小可用资产收益率的离散程度来衡量。离散程度是指资产收益率的各种可能结果与预期收益率的偏差。
期望收益反映预计收益的平均化。期望值（expectedvalue）是一个概率分布中的所有可能结果，通常用符号
表示。
衡量风险的指标主要有收益率的方差、标准离差和标准离差率等。
1.资产收益率的方差
2.资产收益率的标准离差（方差的平方根）
3.资产收益率的标准离差率
所属章节：第一章 财务管理概论
注：以上内容选自华健老师2023年《财务与会计》高效基础班授课讲义
（本文为东奥会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）
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