营运资金管理的概念和内容是什么
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营运资金管理是指企业对其流动资产和流动负债的管理，主要目标是确保企业资金的流动性和安全性，以支持日常经营活动的正常进行。营运资金是企业用于维持其运营活动所需的资金，它涉及企业资金的筹集、使用、调配和监控等方面。
营运资金管理的内容：
1.现金管理：现金是企业营运的基础，现金管理主要关注现金的流入、流出和存量。企业需要制定合适的现金管理策略，确保现金流量的稳定和充足，以满足日常经营和发展的需要。
2.应收账款管理：应收账款是企业销售商品或提供服务后应收的款项。应收账款管理涉及信用政策的制定、应收账款的催收、坏账的预测与处理等方面，旨在确保货款及时回收，降低坏账风险。
3.存货管理：存货是企业为了销售或生产而储备的物资。存货管理关注存货的采购、存储、销售等环节，通过优化存货结构、控制存货成本、提高存货周转率等方式，实现存货的有效管理。
4.短期借款管理：短期借款是企业为弥补营运资金不足而进行的短期融资。短期借款管理需要关注借款的利率、期限、还款方式等要素，确保借款能够合理匹配企业的资金需求，并控制借款成本。
5.流动负债管理：流动负债包括应付账款、应付职工薪酬、应交税金等短期债务。流动负债管理要求企业合理安排债务的偿还，确保债务到期时能够按时偿还，避免违约风险。
6.营运资金预算与分析：企业需要制定营运资金预算，预测和控制营运资金的流入与流出。同时，通过对营运资金的分析，企业可以了解资金的使用效率和存在的问题，为优化资金管理提供依据。
营运资金管理包括：
1.资金筹集与配置：企业根据经营计划和需求，通过不同渠道筹集所需的营运资金，包括内部资金调配、银行贷款、股权融资等，并合理配置资金以满足各项经营活动的需要。
2.现金流管理：现金流是企业营运活动的生命线。营运资金管理关注企业现金流入与流出的平衡，确保企业有足够的现金来支付日常开支、偿还债务，并支持投资和发展。
3.应收账款管理：应收账款是营运资金的重要组成部分。企业通过建立有效的信用管理制度，加强应收账款的催收和风险控制，确保货款及时回笼，降低坏账风险。
4.存货管理：存货占用着企业的资金，因此存货管理对于营运资金管理至关重要。企业通过优化采购、生产和销售流程，控制存货水平，减少资金占用，提高存货周转率。
5.短期负债管理：企业合理规划和安排短期负债的偿还，确保债务到期时能够按时偿还，维护企业信用，避免财务风险。
6.风险管理与控制：营运资金管理还涉及对企业面临的各种风险进行识别、评估和控制，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，以确保企业资金的安全和稳定。
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