红字发票是什么样的
精选回答
红字发票是指符合作废条件的发票，通常用于冲减已经开具的蓝字发票。它的主要特征：
一.定义与条件：
红字发票是指那些注明作废的发票，其作废需要在开票软件中同步注明。
符合作废条件的情况包括：
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2.销售方未抄税并且未记账。
3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
二.功能：
1.主要用于冲减之前开具的蓝字发票，特别是在发票开错或发生退货等情况下。
2.红字发票的金额通常为负数，表示冲减的金额。
三.操作：
1.当发生需要开具红字发票的情况时，需要遵循国家税务总局的相关规定进行操作。
2.符合作废条件的发票，需要在发票和开票软件中均注明作废。
3.不符合作废条件的，需要根据具体情况由购买方或销售方填写申请单，经主管税务机关审核后开具。
四.与蓝字发票的对比：
1.蓝字发票是平时开具的正常发票，是财务凭证的主要组成部分。
2.红字发票则是为了冲减蓝字发票而存在的，其金额通常为负数。
五.处理与记录：
1.开具红字发票后，销售方和购买方都需要根据红字发票进行相应的财务处理。
2.销售方需要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
3.购买方也需要根据红字发票进行进项税额转出等相关操作。
开具红字发票的方法主要依据发票的类型(普通发票或专用发票)以及是否已被购买方认证抵扣来确定。
一.普通发票冲红
对于跨月的普票或已经抄税的普票，发现开错了，需进行普票冲红。
点击发票管理-发票填开-红字。
输入蓝字发票的代码和号码，自动带出信息。
核实无误后打印。
二.专用发票冲红
1.未认证抵扣的专票冲红
购买方将抵扣联与发票联全部联次退还给销售方。
销售方在增值税开票系统中开具并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《红字信息表》)。
根据《红字信息表》开具红字增值税专用发票后，再开具正确的蓝字发票。
具体步骤包括：
进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息。
红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功瞬间会生成信息表编号，同时可以下载红字信息表。
销售方进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。
2.已认证抵扣的专票冲红
购买方在增值税开票系统中开具并上传《红字信息表》，将《红字信息表》编号交予销售方。
销售方根据购买方开具的《红字信息表》，在增值税开票系统中开具红字增值税专用发票。
选择已抵扣，选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
购货方进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息。
红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功瞬间会生成信息表编号，同时可以下载红字信息表。
销售方进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。
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