营运资金是什么意思
精选回答
营运资金时指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的(长期)资金。
广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。
狭义的营运资金时指流动资产减去流动负债后的余额。
流动资产：
流动资产是指可以在1年或超过1年的营业周期内变现或运用的资产
特点：
流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
分类：
1. 按占用形态不同：
分为现金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收及预付款项和存货等
2. 按在生产经营过程中所处的环节不同：
分为生产环节中的流动资产、流通环节中的流动资产以及其他环节中的流动资产
流动负债：
流动负债是指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务
特点：
流动负债又称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点，必须加强管理。
分类：
1. 以应付金额是否确定为标准：
应付金额确定的流动负债：短期借款、应付票据、应付短期融资券
应付金额不确定的流动负债：应交税费、应付产品质量担保债务
2. 以流动负债的形成情况为标准：
自然性流动负债：应付账款(减少资金需求)
人为性流动负债：短期借款(解决资金需求)
3. 以是否支付利息为标准：
有息流动负债：短期借款
无息流动负债：没有现金折扣的应付账款
营运资金的特点：
1. 营运资金的来源具有多样性：通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税费、应付股利、应付职工薪酬等多种内外部融资方式(可减少营运资金需求)
2. 营运资金的数量具有波动性：流动资产的数量会随企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大。季节性企业如此，非季节性企业也如此(营运资金去向)
3. 营运资金的周转具有短期性：企业占用在流动资产上的资金，通常会在1年或超过1年的一个营业周期内收回，对企业影响的时间比较短
4. 营运资金的实物形态具有变动性和易变现性：
⑴营运资金在采购、生产、销售等过程中，会按照现金、材料、在产品、产成品、应收账款、现金的顺序转化
⑵流动资产具有较强的变现能力，现金短缺时，可迅速变卖这些资产，以获取现金
营业资金的管理原则：
1. 满足正常资金需求：企业营运资金的需求数量与企业生产经营活动有直接关系。采用一定的方
法预测营运资金的需要数量，是营运资金管理的首要任务
2. 提高资金使用效率：关键是采取得力措施，缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转
3. 节约资金使用成本：在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约资金使用成本二者之间的关系
4. 保持足够的短期偿债能力：合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力
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