2016年税务师考试《涉税服务相关法律》考试大纲

第二篇 民商法律制度

第六章 民法基本理论

　　一、民法概述

　　(一)了解民法的特征

　　(二)掌握民法的基本原则

　　二、民事法律关系

　　(一)掌握民事法律关系的特征

　　(二)掌握民事法律关系的要素

　　(三)熟悉民事义务、民事责任的分类

　　(四)掌握民事法律事实的分类

　　三、权利主体

　　(一)掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力

　　(二)熟悉法人的特征、分类

　　(三)掌握法人的成立条件

　　(四)熟悉法人的权利能力和行为能力

　　四、民事权利

　　(一)掌握民事权利的分类

　　(二)掌握民事权利的取得、变更和消灭

　　(三)熟悉民事权利的保护

　　五、法律行为与代理

　　(一)掌握法律行为的特征

　　(二)掌握法律行为的分类

　　(三)熟悉法律行为的形式

　　(四)掌握法律行为的成立要件和生效要件

　　(五)掌握法律行为的效力样态

　　(六)掌握法律行为的条件附款和期限附款

　　(七)掌握代理的特征

　　(八)熟悉代理的分类

　　(九)掌握狭义无权代理和表见代理

　　六、诉讼时效与期间、期日

　　(一)了解诉讼时效的要素

　　(二)了解期间、期日的概念及适用范围

　　(三)掌握诉讼时效期间的类型

　　(四)掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长

第七章 物权法律制度

　　一、物权概述

　　(一)熟悉物权的客体——物

　　(二)掌握物权的特征

　　(三)熟悉物权的分类

　　(四)掌握物权法的基本原则

　　(五)掌握物权的效力

　　(六)掌握物权的变动

　　二、所有权

　　(一)熟悉所有权的特征、权能

　　(二)掌握所有权的取得和消灭

　　(三)掌握按份共有和共同共有

　　(四)熟悉建筑物区分所有权

　　(五)熟悉相邻权

　　三、用益物权

　　(一)掌握用益物权的特征

　　(二)掌握各类用益物权的内容、效力及变动

　　四、担保物权

　　(一)掌握担保物权的特征

　　(二)掌握各类担保物权的内容、效力及变动

　　五、占有

　　(一)掌握占有的分类

　　(二)掌握占有的取得、变更与消灭

　　(三)掌握占有的效力

第八章债权法律制度

　　一、债概述

　　(一) 掌握债的构成要素

　　(二) 掌握债的发生原因

　　(三) 熟悉债的分类

　　(四) 掌握债的效力

　　(五) 掌握债的保全和担保

　　(六) 掌握债的移转和消灭

　　二、合同法律制度

　　(一) 了解合同概述

　　(二) 熟悉合同的分类

　　(三) 掌握合同的订立

　　(四) 掌握双务合同履行中的抗辩权

　　(五) 掌握合同的变更和解除

　　(六) 掌握合同责任

　　(七) 熟悉合同的主要种类

　　三、侵权责任制度

　　(一)了解侵权行为与《侵权责任法》

　　(二)掌握《侵权责任法》的归责原则

　　(三)掌握侵权责任的构成要件

　　(四)掌握免责和减轻责任事由

　　(五)熟悉法律特别规定的侵权责任类型

第九章个人独资企业和合伙企业法律制度

　　一、个人独资企业

　　(一)了解个人独资企业的特征

　　(二)掌握个人独资企业的设立、变更和终止

　　(三)掌握个人独资企业的管理

　　二、合伙企业

　　(一)熟悉合伙企业的特征

　　(二)掌握合伙企业的种类

　　(三)掌握合伙企业的设立、变更、解散和清算

　　(四)掌握合伙企业的管理

第十章公司法律制度

　　一、公司概述

　　(一)了解公司及其种类

　　(二)熟悉公司能力

　　(三)掌握公司章程

　　二、公司的设立、变更、解散及清算

　　(一)掌握公司设立

　　(二)熟悉公司变更

　　(三)熟悉公司解散

　　三、有限责任公司

　　(一)熟悉公司设立

　　(二)掌握组织机构

　　(三)熟悉特殊形式

　　(四)掌握股权转让

　　四、股份有限公司

　　(一)熟悉公司设立

　　(二)掌握组织机构

　　(三)熟悉上市公司

　　(四)熟悉股份发行与转让

　　五、公司其他有关制度

　　(一)了解公司资本制度

　　(二)了解公司财务会计制度

　　(三)熟悉公司债券制度

　　(四)熟悉公司法人人格否认制度

　　(五)掌握公司董事、经理、高级管理人员

　　(六)掌握股东诉讼

第十一章破产法律制度

　　一、破产概述

　　(一)了解破产及破产法

　　(二)掌握破产原因

　　二、破产案件的申请与受理

　　(一)掌握破产案件的申请

　　(二)熟悉破产申请的受理

　　(三)了解破产申请受理后的相关工作

　　(四)掌握破产申请受理的法律后果

　　三、管理人制度

　　(一)了解管理人的种类及任职条件

　　(二)熟悉管理人的确定与更换

　　(三)掌握管理人的职责及报酬

　　四、破产清算程序

　　(一)掌握破产债权的申报

　　(二)掌握债权人会议及债权人委员会

　　(三)掌握破产财产、破产费用和共益债务

　　(四)掌握破产清算

　　五、重整程序与和解程序

　　(一)掌握重整程序

　　(二)熟悉和解程序

第三篇 刑事法律制度

第十二章 刑法基本理论

　　一、刑法概述

　　(一)了解刑法的范围

　　(二)熟悉刑法基本原则

　　(三)熟悉追诉时效

　　二、犯罪及其构成

　　(一)熟悉犯罪的特征

　　(二)掌握犯罪构成

　　三、犯罪形态

　　(一)掌握犯罪既遂

　　(二)掌握犯罪预备

　　(三)掌握犯罪未遂

　　(四)掌握犯罪中止

　　四、共同犯罪

　　(一)掌握共同犯罪的成立条件

　　(二)熟悉共同犯罪的形式

　　(三)掌握共同犯罪人的种类

　　五、罪数

　　(一)掌握实质的一罪

　　(二)掌握法定的一罪

　　(三)掌握处断的一罪

第十三章 刑罚

　　一、刑罚概述

　　(一)了解刑罚的特征

　　(二)掌握刑罚的种类

　　二、刑罚的适用

　　(一)了解量刑的原则和情节

　　(二)掌握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑

　　(三)掌握减刑和假释

　　第十四章 涉税犯罪法律制度

　　一、涉税犯罪概述

　　(一)熟悉危害税收征管罪

　　(二)了解渎职罪

　　二、危害税收征管罪

　　(一)掌握逃税罪

　　(二)了解抗税罪

　　(三)熟悉逃避追缴欠税罪

　　(四)熟悉骗取出口退税罪

　　(五)掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　(六)熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

　　(七)了解非法出售增值税专用发票罪

　　(八)熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪

　　(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 (十)了解非法制造、出售非法制造的发票罪

　　(十一)了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 (十二)熟悉非法出售发票罪 (十三)掌握虚开发票罪 (十四)掌握持有伪造的发票罪

　　三、渎职罪

　　(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

　　(二)熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪

　　(三)熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪

　　(四)了解违法提供出口退税凭证罪