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税务师《税法一》科目命题规律剖析与得分指南

来源:东奥会计在线责编:姜喆2024-08-13 14:22:00
税法一
税法二


《税法一》是税务师考试中的核心科目,在考试中对于《税法一》的考查,其特点在于内容的细致入微以及题量的庞大。这要求考生在备考过程中,不仅要对每个税种和政策有深入的了解,还需要培养清晰的逻辑思维和快速的解题能力。为了帮助广大考生更好地应对这一挑战,东奥会计在线总结了《税法一》的命题规律及答题技巧。同学们一起来看!

税务师《税法一》科目命题规律剖析与得分指南

【难度系数】★★

税法一考试共有单项选择题、多项选择题、计算题和综合分析题4种题型。每种题型均是以选择题形式来作答,考生只需在备选项中选择正确答案,无须文字作答 (税务师考试中仅涉税服务实务一科存在文字作答)。

【题型题量】

题型

题量及分值

得分规则

客观题

71%

单项选择题

40题×1.5分=60分

4选1

多项选择题

20题×2分=40分

5选2-4

主观题

29%

计算题

2大题×4小题×2分=16分

4选1

综合分析题

2大题×6小题×2分=24分

以单项选择和多项选择的形式考查

1. 广泛而精准的考点布局

税法一考试包含80道小题,不仅题量庞大,而且所涵盖的知识点既广泛又分散。几乎每一章节都会有对应的考题出现,显示出考试的全面性。

(1)增值税、消费税:近四年平均分数为85.28分,占考试总分的60.91%。其中较大比例来源于计算题与综合题。两大税是通过税务师一的重要基础。历年考试考点集中、套路清晰。考生朋友请紧跟老师讲解,把握核心考点,打好知识基础。

(2)典型小税种:近四年平均分数为45.72分,占考试总分的32.66%,占及格分数的54.43%。重点小税种分值密度高,属于高性价比章节,考题难度较低,是拿分的重要来源。

(3)税法基本原理、关税:近四年平均分数为9.00分,分值占比6.43%,教材内容占比20.82%。分值密度低、学习性价比低,考生在学习时要有所取舍,关注老师强调的重要考点。

2. 基础知识与应用的结合

考试重点:税务师考试主要测试考生的基础理论和税收政策掌握情况,同时强调理论与实践的结合。备考时,考生应着重理解原理和考点,避免仅停留在知识表面。

题目特点:税法一的教材内容深入且详细,包含许多原理性内容。然而,考试依然以基础知识为主。此外,考题形式多样,对同一考点的考查方式灵活多变,可能以不同的题型或形式出现。

3. 新增与调整知识点的考查

命题趋势:根据历年考试的分析,教材中新增或调整的重要内容往往会在客观题中出现,甚至在主观题中也会有所体现。

备考建议:考生应特别关注教材中新增或调整的知识点,这些内容在考试中具有较高的命题可能性。在备考过程中,对这些内容的理解和掌握至关重要。

教材变化

■客观题

单项选择题:这类题型通常聚焦于一个具体的知识点,难度相对较低,因此是考生最容易得分的部分。

多项选择题:此题型覆盖的考点较为广泛,得分难度较大。在答题时,考生可以策略性地放弃那些自己不太确定的选项,以提高得分的可能性。

备考与答题策略:

从过去几年的命题情况来看,客观题中的单项选择题主要涉及三种类型:识记型、计算型和识记与计算结合型。特别是计算型或结合型题目,在单项选择题中占据了35%~50%的比例。而多项选择题则更侧重于识记型题目,这类题目主要考察考生的记忆力。

虽然税法一考试中记忆性内容较多,但有效的记忆方法至关重要。考生应明确“记什么”以及“如何记”,可以利用口诀法、排除法、关键词法等记忆技巧来提高效率。

主观题

计算题:这类题型主要考察对单一税种的理解和应用,通常分步骤设问,难度相对较低。

综合分析题:这类题型涉及的考点较多,且经常跨越多个章节,具有较强的综合性,因此难度相对较大。

在主观题中,计算题和综合分析题占据主导地位。特别是综合分析题,不仅涉及多个考点,而且计算量大,需要考生具备全面的知识和综合分析能力。

备考与答题策略:

当面对综合分析题时,考生应注意问题的全面性和综合性。审题时要细心,注意各个业务、各个小题之间的关联性,通过全方位的综合判断来得出正确答案。同时,可以利用各小题之间的相互验证来确认答案的正确性。

2024年税务师考试时间为11月2-3日。这是一个展示自己实力的机会。希望所有考生都能充分准备,抓住这次机会,取得优异的成绩,开启无限可能的未来!

(本文为东奥会计在线原创文章,转载请注明来源于东奥会计在线)


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