小燕老师：2020年税务师《税法一》学习方法指导！

来源：东奥会计在线责编：李傲2020-01-10 13:00:36

税法一

税法二

涉税服务实务

涉税服务相关法律

财务与会计

各位正在备考2020年税务师考试的小伙伴，东奥小编为大家整理了小燕老师的《税法一》学习方法指导的内容，希望对大家的学习有所帮助，具体内容就在下文中，赶快来看看吧！

小燕老师：2020年税务师《税法一》学习方法指导！

小燕老师直播视频回顾：名师免费直播：2020年税务师学习方法指导

一、考试基本情况

考试政策

小燕老师为大家准备了一些与税务师考试相关的重要信息，包括考试科目、成绩管理、合格标准、考试时间、考试形式等考试政策，小伙伴们在备考初期可以先了解一下这些信息，提前做好应试准备。

考试科目	《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》
成绩管理	5年过5科
合格标准	84分及格线（140满分制）
考试时间	2020年11月7日-8日
考试形式	机考、闭卷
考试时长	2.5小时

近几年我国税法一直在变动，税的重要性对需要实务的工作以及需要理论的考生来说都很重要。

而《财务与会计》科目大部分的内容是会计知识，目前学习时间还比较充裕，如果小伙伴们按部就班地进行学习，就能在考试之前积累大量的知识，加大通过考试的机会。

报名政策

为帮助各位考生及时了解2020年税务师考试报名的相关事宜，小燕老师贴心地为大家带来了2020年税务师报名时间及条件，同时还为大家分享了一些报考建议。

报名时间

2020年5月8日开始

报名条件

（一）基本条件

中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：

1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）。或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

（二）特殊情况

暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。

（三）有下列情形之一的人员，不得报名：

1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师，自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。

2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。

3.已经取得全科合格者。

报考建议

和《税法一》相关的报考建议：

1.单独报考税务师：税法一、税法二、涉税服务实务

2.和其他考种一同报考：

（1）税务师&注会：注会税法+税法一、税法二、涉税服务实务

（2）税务师&中级：中级经济法+税法一、税法二、涉税服务实务

（3）税务师&初级：初级经济法基础+税法一、税法二、涉税服务实务

报考建议

如果同学们决定要报考税务师，小燕老师推荐同学们提早进行报名，安安心心地去进行备考学习。很多考生选择“一备两考”，同时备考税务师考试和注册会计师考试，或者是中级会计师考试和税务师考试等，因此小燕老师为大家总结了一下几种考试中与税法相关的内容，小伙伴们可以在备考的时候做好规划，同步备考几项考试中的这些内容，更加高效地积累知识，提升实力。

注会税法	18税2费
税法一	9税2费
税法二	9税
涉税服务实务	在18税2费的基础上去学一些实操的知识
中级经济法	增值税、企业所得税——税一税二
经济法基础	18税1费、地方教育附加

中级会计师考试将在9月进行，注册会计师考试将会在10月进行，税务师考试时间为11月7-8日，想要同时备考多个考试的小伙伴们，一定要根据各个考试的时间安排做好相应的备考计划。

二、教材知识框架

教材分析

目前2020年税务师教材还未上市，根据2019年的教材内容来看，《税法一》科目的教材内容共有9个章节，主要分为两个部分，下面就让我们一起了解一下这九个章节吧！

第一部分

税法基本原理（第1章）

第二部分

税收实体法——9税2费（第2～9章）

第2章增值税

第3章消费税

第4章附加税与烟叶税

第5章资源税

第6章车辆购置税

第7章土地增值税

第8章关税

第9章环境保护税

各章节主要内容

《税法一》科目的教材内容主要分为税收实体法与税收程序法的基本理论、税法实体法的各税法要素这两大部分。小伙伴们可以利用税务师预科班来预习知识点，在教材下发后通过税务师基础班来全面学习知识，力求全面、系统地掌握税务知识。

章节	主要内容
第1章税法基本原理	税收实体法与税收程序法的基本理论
第2章增值税	税法实体法的各税法要素（含纳税义务人、课税对象、计税依据、税率、减税免税、纳税环节、纳税期限等）
第3章消费税
第4章附加税与烟叶税
第5章资源税
第6章车辆购置税
第7章土地增值税
第8章关税
第9章环境保护税

教材预计变化

按照惯例，税务师新版教材一般会收录3月底之前的政策，目前资源税已经立法，车辆购置税也已经立法，在2019年的税务师考试中收录了部分内容，预计在2020年的税务师教材中会继续完善，小伙伴们可以在备考税务师考试的同时多了解一下相关政策，做好充足的准备。

章节	主要内容
第2章增值税	待立法，具体看政策时间
第3章消费税	待立法，具体看政策时间
第5章资源税	已立法，预计教材调整较大
第6章车辆购置税	已立法，教材进一步完善

中级会计的难度、涉及范围与《财务与会计》的会计相似，如果同学们想要同时备考中级会计师考试与税务师考试，可以同时备考这两个科目。

三、命题特点分析

考试题型题量分析

主观题即为大题，不需要文字作答，综合计算；多选题考得更细，排除法没那么管用，需要同学们对知识的熟练掌握；各科目考试一共80道小题，答题时间为2个半小时，整体看来题量还是很大的，同学们一定要在平时的学中多做题，提升做题速度，把基础知识熟练掌握，秉持着保守、谨慎性原则，只选100%对的，计算题要会运用才能选对，因此小伙伴们一定要认真学习知识点哦。

2020年《税法一》题型题量分析（预计）
题型		题量	分值	得分规则
客观题	单项选择题	40题×1.5分	60分	4选1
客观题	多项选择题	20题×2分	40分	5选2-4
主观题	计算题	2大题×4小题×2分	16分	4选1
主观题	综合分析题	2大题×6小题×2分	24分	单选+多选
合计		80题	140分	84分及格

【提示】多选题，错选不得分；少选，所选每个选项得0.5分。

各章节考试分值

下面是各章节在考试中占据的分值，小伙伴们可以参考一下。

章节	平均分值	2019分值	大题出题方向
第1章税法基本原理	13	6.5
第2章增值税	45	56.5	√
第3章消费税	19	20	√
第4章附加税与烟叶税	7	4.5
第5章资源税	16	12.5	√
第6章车辆购置税	8	10
第7章土地增值税	19	18	√
第8章关税	5	5
第9章环境保护税	8	7

大题出题形式

独立命题	增值税、消费税、土地增值税、资源税
综合命题	增值税、资源税（消费税）——销售原油
	增值税、土地增值税——转让房地产
	增值税、消费税、烟叶税等——卷烟
	车辆购置税、城建税等偶尔配置出小题

考试命题特点

1.命题全面、重点突出。

2.考核相对基础，侧重政策理解和应用。

3.强调综合运用、透彻理解。

四、学习方法指导

学习计划

税务师考试的备考过程可以分为四个阶段，分别是预习阶段、基础阶段、强化阶段和冲刺阶段，小燕老师为大家准备了各阶段时间范围、适用课程及辅导图书。

学习计划

预科班学习

学习预科班的课程内容有什么作用呢？预科班到底能在备考中起到哪些作用呢？小燕老师总结了以下三点作用：

1.初步了解《税法一》的知识体系。

2.理解并掌握《税法一》的知识重点。

3.完成零基础到有基础的平稳过渡。

下面是预科班的课程安排的相关内容：

预科班课程安排（9小时，13小节）
前言	1节
第一章	2节
第二章	5节
第三章	1节
第四、五、六章	1节
第七章	1节
第八、九章	1节
彩蛋	1节
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