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2016《税法二》第一章企业所得税预习考点汇总

分享： 2016/4/27 14:50:11东奥会计在线字体：大小

　　【东奥小编】2016年税务师职业资格考试即将进入备考期，为方便考生备考，东奥会计在线税务师频道提前为学员们准备了大量的税务师考试复习资料，以下是2016年税务师考试《税法二》科目第一章企业所得税的预习考点汇总，内容丰富完整，供考生们参考。

第一章企业所得税
第一节	企业所得税概述
第二节	企业所得税纳税义务人
	企业所得税征税对象
	企业所得税税率
第三节	收入总额
	不征税收入
	免税收入
	企业接收政府和股东划入资产的所得税处理
	企业所得税税前扣除原则和范围
	工资、薪金支出
	职工福利费、工会经费、职工教育经费
	社会保险费
	利息支出
	借款费用
	汇兑损失
	业务招待费
	广告费和业务宣传费
	环境保护专项资金
	租赁费
	劳动保护费
	公益性捐赠支出
	总机构分摊的费用
	资产损失
	税前扣除的手续费及佣金支出
	航空企业空勤训练费、核电厂操纵员培训费
	投资企业撤回或减少投资
	保险公司缴纳的保险保障基金
	居民企业实施股权激励的企业所得税处理
	不能税前扣除的项目
	亏损弥补
第四节	固定资产的税务处理
	生物资产的税务处理
	无形资产的税务处理
	长期待摊费用
	存货的税务处理
	投资资产的税务处理
	税法规定与会计规定差异的处理
第五节	资产损失的定义
	资产损失扣除政策
	资产损失税前扣除管理
第六节	企业重组的基本规定
	企业重组的一般性税务处理
	企业重组的特殊性税务处理
	股权和资产划转
第七节	房地产开发经营业务
	收入的税务处理
	成本、费用扣除的税务处理
	计税成本的核算方法
	特定事项的税务处理
第八节	居民企业应纳税额的计算
	境外所得抵扣税额的计算
	居民企业核定征收应纳税额计算
	非居民企业应纳税额的计算
	非居民企业的核定征收
	外国企业常驻中国代表机构税务管理
	企业转让上市公司限售股有关所得税问题
第九节	企业所得税免征与减征优惠
	高新技术企业优惠
	小型微利企业优惠
	加计扣除优惠
	创投企业优惠
	加速折旧优惠
	减计收入
	环保设备抵免应纳税额
	民族自治地方的减免税
	非居民企业税收优惠
	促进节能服务产业发展的优惠
	其他有关行业的优惠
	其他优惠
第十节	企业所得税的扣缴义务人
	企业所得税的扣税时间
	入库申报时间
	税源管理
	企业所得税的征收管理
	股权转让所得的管理
	非居民承包工程作业和提供劳务税收管理规定
第十一节	特别纳税调整的概念
	关联申报管理
	同期资料管理
	转让定价方法管理
	转让定价调查及调整管理
	预约定价安排
	成本分摊协议管理
	受控外国企业管理
	一般反避税管理
	法律责任
第十二节	企业所得税的纳税地点
	企业所得税的纳纳税期限
	企业所得税的纳税申报
	跨地区经营企业的汇总纳税
	合伙企业所得税的征收管理
	企业所得税的征管机关

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