一般税务咨询的案例分析_2024年涉税服务实务基础知识点
税务师考试备考正在进行中，多做总结，多思考，下面是东奥会计在线整理的《涉税服务实务》的基础考点，同学们快来打卡学习吧！
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一般税务咨询的案例分析（熟悉）
（一）企业成立
1.缴纳税种的咨询。
2.税收征收管理的咨询：成立初期应办理税务登记、设置账簿、领用发票等涉税事宜。尤其关注发票管理规定。
（二）企业日常经营活动
1.纳税期限的咨询
按年征收：房产税、城镇土地使用税、车船税、企业所得税。
按期征收：增值税、消费税、资源税、城建税。
2.增值税纳税人性质登记的咨询
一般纳税人与小规模纳税人的登记与管理。
3.凭证使用的咨询
尤其关注发票作为重要税收凭证使用的咨询。
4.收入的咨询
纳税人经常会对不同经营方式收入的确认时间和金额进行咨询。
5.进项税额抵扣的咨询
一般计税方法下，进项税额能否从销项税额中抵扣是常见的税务咨询问题。
6.扣除的咨询
企业所得税和土地增值税清算分别以应纳税所得额和增值额为计税依据。
纳税人发生成本、费用、税金和损失，能否作为计算缴纳企业所得税或土地增值税清算的扣除项目以及具体扣除的标准和方法，是税务咨询的常见问题。
7.享受税收优惠的咨询
纳税人享受税收优惠政策，应符合税收优惠政策规定的条件，按规定向税务机关报送减免税的资料，办理申报审批程序或进行备案。
在减免税条件发生变化时，应在规定的时间内向税务机关报告。
8.纳税地点的咨询
除自然人外的纳税人大多数税种的纳税地点在其机构所在地，但房产税、城镇土地使用税等以房产或土地所在地为纳税地点，增值税等需要在服务发生地、房产所在地预缴税款，因此，纳税地点的咨询也是税务咨询的重要内容。
9.代扣（收）税款的咨询
增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等都有代扣（收）代缴相应税款的规定，代扣（收）税款也是税务咨询的常见内容。
10.维护权益的咨询
（三）企业注销
企业注销需要确认清算所得，缴纳企业所得税，并按规定办理注销税务登记手续。纳税人会对注销过程应缴纳税款及涉税事宜进行咨询。
所属章节：第五章 涉税专业服务业务
注：以上内容选自美珊老师2024年《涉税服务实务》轻一基础班授课讲义
（本文为东奥会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）
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