注会和税务师哪个更实用

来源：东奥会计在线责编：褚京瑾 2022-09-26 09:44:34

精选回答

东奥税务师

2024-12-09 09:52:24

注会和税务师哪个更实用

注会和税务师都很实用，只不过针对的领域有所差异。从难度上讲，税务师难度相当于注会的80%。税务师和注会在税法科目分类及地位上不同，cpa考试的主科是会计和审计，税法在cpa考试中以一个科目出现，而且属于副科不属于主科；税务师税法考试的主科就是税一、税二、涉税服务实务这三科，其中税一包括了我国商品劳务税的各个税种，这些税种的计税依据与销售额、劳务服务额等流转额直接相关；税法二包括了我国所得税、财产税、特定行为税的税种，计税依据与所得额、财产价值或数量以及财产收益等等相关。涉税服务实务科目则涵盖税收程序法、涉税会计、纳税申报具体操作、纳税检查、税务代理等内容。尽管两者在各自的考试中占有很重的分量，但就税法自身在两者中比较，税务师税法难度略低于cpa税法。

税务师事务所和会计师事务所的区别：

从机构性质看，税务师事务所是专职从事税务代理工作机构，它可以是由注册税务师合伙设立的组织，或者是由一定数量的注册税务师发起成立的负有限责任的税务师事务所。会计师事务所是依法独立承担注册会计师业务的中介服务机构。

从业务人员构成看，税务师事务所主要有注册税务师构成，会计师事务所主要有注册会计师构成。从审计内容看，会计师事务所主要从事会计报表审计、验资等工作；税务师事务所主要从事税务审计工作。

从主要业务看，税务师事务所可以代理除增值税发票以外所有的税务业务。会计师事务所主要是从事鉴证业务(审计、审阅、验资等)及相关服务(代编财务报表、税务咨询等)。

注册税务师是在我国特定环境下，因国家税务总局根据其掌握的行政权力避开国家的相关法律制度，参照日本的税务士制度而设立的一种执业资格。虽然也纳入了国家统一的人事考试制度，但是在朱熔基担任总理期间实行的市场经济整顿过程中需要清理而最终没有被清理的一种中介服务资格，其执业范围没有相关的法律规定，完全由国家税务总局依靠行政执法权来加以推行。

税务师事务所客观上是将由法律规定由会计师事务所执业的税务咨询、代理纳税申报及部分鉴证业务强行规定由其管理的税务师事务所来操作。

税务师考试科目主要包括：

《税法(一)》：这门科目主要涵盖了中国现行实体税的九个税种以及附加费用的基本政策。内容涵盖了流转税类的四个税种，即增值税、消费税、城市维护建设税、土地增值税、资源税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税和关税。考生需要掌握这些税种的基本法规、计算方法和相关政策。

《税法(二)》：与《税法(一)》相对应，这门科目主要讲解中国的所得税、财产和行为税的相关政策。包括企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税。考生需要了解这些税种的征税范围、纳税人、计税依据、税率和税额计算等知识点。

《涉税服务相关法律》：这门科目主要考察与经济法相关的内容，包括行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度以及诉讼法律制度。考生需要掌握这些法律制度的基本规定、适用范围和实际应用。

《财务与会计》：这门科目主要讲解财务管理和会计的基础知识，包括财务管理概论和基础、财务预测和财务预算、筹资与股利分配管理、投资管理、营运资金管理、财务分析与评价、会计概论、流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、所有制权益、(收入、费用、利润和产品成本)、所得税、会计调整、财务报告、企业破产清算会计等内容。考生需要掌握这些基础知识，并能够运用它们解决实际问题。

《涉税服务实务》：这门科目是税务师考试中最具综合性和实践性的科目，主要考察考生解决实际涉税问题的能力。内容包括税收征收管理、涉税专业服务程序与方法、涉税会计核算、纳税申报代理服务、涉税鉴证与纳税情况审查服务、税务咨询服务、其他税务事项代理服务的规定、其他涉税专业服务等内容。考生需要掌握这些实务操作，并能够运用相关法规和政策进行准确的分析和判断。

注会考试(注册会计师考试)分为专业阶段和综合阶段，两个阶段共计考察7门科目。：

一.专业阶段考试科目(6门)

《会计》

是注册会计师考试的核心科目之一，内容涵盖会计原理、会计准则、财务报表编制与分析等方面。

考生需要掌握会计的基本概念、原理和方法，以及能够运用会计知识进行财务报表的编制和分析。

《审计》

考察审计理论、审计方法和审计实务等内容。

考生需要了解审计的基本概念、审计程序和方法，以及能够运用审计知识进行财务报表的审计和鉴证。

《财务成本管理》

涉及财务管理和成本管理两方面的内容。

考生需要掌握财务管理的基本理论、财务分析方法和成本管理方法，以及能够运用这些知识进行财务决策、财务计划和财务控制。

《经济法》